老師，你好！我們公司現(xiàn)在要注銷。有些庫存商品我們做了報廢處理，進項稅額已經(jīng)轉出了，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調增？在哪里調增呢？還有一部分是費用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調增？在哪個項目上調增呢？

老師問一下，我企業(yè)所得稅匯算清繳里面要調增68萬的金額，我之前直接調增在其他里，但是稅務老師說不能填在其他里，要入到明細里，請問老師可以入到哪些明星里？因為我去年利潤率沒有做到。匯算清繳中想補上去

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調了，我的賬還去調整嗎？按理匯算調表不調賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？

小微企業(yè)所得稅匯算清繳不想交稅，現(xiàn)在想調增，因為工資沒發(fā)已經(jīng)調增了29萬，利息支出發(fā)票開的不對，調增了76000，現(xiàn)在還需要調增30萬左右，但是不知道調增哪里了？請問哪位老師可以指導一下調哪里

老師您好，公司為小微企業(yè)，因應納稅所得額是100萬應納所得稅為5萬左右，但因資金不足，想把已回來的發(fā)票資產固定資產發(fā)票類的，想進行一次性扣除進行抵消一部分，然后后期再調增，請問是在四季度二四年四季度報表上直接做還是在25年年報匯算清繳報表當中年報調整了