老師你好，公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現(xiàn)在一月份還未結(jié)賬，我是應(yīng)該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數(shù)要不要進(jìn)行改動？還有去年工資多計提了一千多，應(yīng)該怎么處理??？謝謝

老師，之前我們是小規(guī)模，今年4月被升為一般納稅人，之前記賬公司會計第一：沒有將小規(guī)模減免的稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，第二：4月開始從來沒有做過進(jìn)項，分錄只做銷項，現(xiàn)在給我交來應(yīng)交增值稅貸方結(jié)余6000多，我該怎么處理

請問老師，小企業(yè)準(zhǔn)則下，2018年轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)現(xiàn)在如何會計處理。雙方屬關(guān)聯(lián)企業(yè)，當(dāng)時商定以賬面余額10833.47為交易金額，因人員變動雙方均未進(jìn)行賬務(wù)處理也未收付款項，目前轉(zhuǎn)讓方的賬面余額為6139.59，雙方應(yīng)如何處理？

公司是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，付了搬運費，金額比較大，因為是2020年至2022年三年的費用，剛開回發(fā)票付款，但是以前的會計又沒有做暫估費用，請問現(xiàn)在該如何入帳？

老師，我們公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，22年有筆20萬的費用忘計提了，這筆費用我在5月取得發(fā)票并且支付了。 現(xiàn)在我做匯算的時候把這筆費用加上了，那我的賬務(wù)怎么處理