之前年度做了一筆賬，其他應(yīng)付款——暫收款，現(xiàn)在要調(diào)到其他應(yīng)付款——工資，怎樣通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目入賬呢

廣東省的，其他應(yīng)收賬款（借款）的借方金額如何調(diào)到其他應(yīng)付賬款的貸方？以前會(huì)計(jì)可能弄錯(cuò)了，現(xiàn)在如何調(diào)整？

想請(qǐng)教2個(gè)分錄，圖1的社保計(jì)提錯(cuò)了，是2020年12月的，想要抵消掉怎么做分錄？ 圖2 由于總部財(cái)務(wù)要求 “其他應(yīng)收款-員工社保科目”不用了，用“其他應(yīng)付款-代扣代繳社?！保易鐾晟弦还P分錄直接把余額轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)付款-代扣代繳社?！眴?？分錄是否 借：其他應(yīng)付款-代扣代繳社保 972.52 貸：其他應(yīng)收款-員工社保 972.52

分公司發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款科目有貸方余額，查賬發(fā)現(xiàn)是以前年度 其他應(yīng)付款 代扣代繳社保貸方多扣了員工3000，員工已經(jīng)離職，今年怎么做調(diào)整分錄？謝謝 是 借:其他應(yīng)付款 貸:營(yíng)業(yè)外收入還是以前年度損益調(diào)整？？？ 然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目嗎？

收到退休人員補(bǔ)交年金個(gè)人扣繳部分的錢(qián)。當(dāng)時(shí)入賬分錄： 借：銀存 貸：其他應(yīng)付款-單位往來(lái) 當(dāng)月和發(fā)放工資時(shí)一起做扣繳分錄： 借：其他應(yīng)付款-年金（在職人員直接扣繳） 借：其他應(yīng)付款-單位往來(lái)(當(dāng)時(shí)收到退休人員補(bǔ)交的) 貸：銀存 現(xiàn)在想把其他應(yīng)付款-單位往來(lái)400，調(diào)整到其他應(yīng)付款-年金，應(yīng)該如何調(diào)整？