營業(yè)外支出就是稅收滯納金產(chǎn)生的

同學(xué)，你好 那你申報表A105000,罰金沒有調(diào)整

利潤表營業(yè)外支出是1592.9，我調(diào)增稅收滯納金了，這個罰金5萬多我不知道是怎么來的，也不知道怎么自查

同學(xué)，你好 罰金5萬多，你看看賬，或者看看銀行流水

6月份補過5萬多的稅收滯納金，是因為補繳19-22年土地使用稅產(chǎn)生的稅收滯納金，當(dāng)時分錄寫的借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，分錄還用調(diào)整嘛

同學(xué)，你好 分錄不對，應(yīng)該做到本年，營業(yè)外支出

那我現(xiàn)在應(yīng)該修改分錄？土地使用稅也是這么寫的分錄

同學(xué)，你好 土地使用稅用以前年度損益調(diào)整 滯納金做到今年

但是這是去年的分錄啊，我現(xiàn)在填寫23年所得稅年報，23年分錄已經(jīng)沒辦法修改了

同學(xué)，你好 你直接改表

直接在稅收滯納金改成5萬多就行了，不用管利潤表中的營業(yè)外支出，這兩個數(shù)不相等沒關(guān)系是嗎