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老師好,現(xiàn)在做23年匯算清繳后需補(bǔ)叫企業(yè)所得稅,那么這筆稅我在入賬時直接入在24里嗎?借:企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)

2024-03-27 15:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-03-27 15:16

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借:利潤分配-未分配利潤? 貸:以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶7511 追問 2024-03-27 15:23

那繳納之前年度的滯納金,借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 借利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 對嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-27 15:24

如果是滯納金的話,借,營業(yè)外支出貸,銀行存款

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快賬用戶7511 追問 2024-03-27 15:28

可以這么理解嗎?滯納金是收付實(shí)現(xiàn)制

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齊紅老師 解答 2024-03-27 15:29

沒錯的,你是可以這么理解

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借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借:利潤分配-未分配利潤? 貸:以前年度損益調(diào)整
2024-03-27
你好,是的,是應(yīng)該做到二三年里面去的。
2025-03-20
在繳納時直接計(jì)入“所得稅費(fèi)用”
2023-07-06
你好,公戶轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅的時候,是需要做繳納所得稅分錄的?
2024-02-01
對的,是的,就是這么做的。
2024-06-03
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