新接手一家勞務(wù)公司賬務(wù)，之前會計嫌工資成本提的多，后期未按收入提少了些，因應(yīng)付職工薪酬工資一直是借方余額，所以后期發(fā)的工資他借:其他應(yīng)付款100萬，貸:銀行存款100，出了賬。導(dǎo)致現(xiàn)在其他應(yīng)付款借方余額100萬，還有一個前期不知因什么原因的賬務(wù)處理其他應(yīng)付款貸方余額100多萬，這兩者相抵剛好其他應(yīng)付款是0，我能不能做憑證把兩者相抵做平

老師你好是這樣的就是我們現(xiàn)在之前會計做的，有兩筆分錄是預(yù)提費用，借管理費用了，然后貸的是其他應(yīng)付款掛的法人，然后我現(xiàn)在要沖銷這筆費用就是我要做借其他應(yīng)付款貸什么呢，因為這筆費用是法人要都已經(jīng)付過款的，但是現(xiàn)在銀行帳上是沒有的，就是我要怎么樣才能把預(yù)期的這筆費用沖掉，并且是從法人名下沖掉。

老師您好 是這樣的 我2020年應(yīng)付賬款有一筆金額為貸方還沒有付出去 現(xiàn)在2021年了 那2020年的貸方的期末余額應(yīng)該自動就到2021年的貸方了對吧 可為什么我2021年付掉了 銷帳完畢之后是這樣的 2021不應(yīng)該是平的嗎 是因為財務(wù)經(jīng)理這邊還沒封賬嗎

分不清這兩個科目在借方時的區(qū)別了。比如用銀行存款支付管理部門水電費，不是要寫成借管理費用，貸銀行存款嗎？可是能不能也寫成借應(yīng)付賬款 貸銀行存款呢？因為應(yīng)該付的錢已經(jīng)支付，不是應(yīng)付賬款減少嗎？它們有什么區(qū)別？又比如管理部門用銀行存款還前欠某單位貨款，不是借應(yīng)付賬款，貸銀行存款嗎？那能不能看到是管理部門的，也寫成借管理費用呢？現(xiàn)在分不清這兩個在借方時在什么時候該用這兩個了。是不是明細(xì)科目有"費用"的都是否計損益的費用類科目呢？只有"貨款"才要計應(yīng)付賬款嗎？有人能指點一下說說它們怎么區(qū)分嗎

應(yīng)付賬款借方余額產(chǎn)生的原因，一般是多付或預(yù)付貨款，但我看分錄是都是錢付出去了，比如服務(wù)費什么的，就是沒有平，幾十家這樣的，是因為之前會計沒有做對分錄嗎，是不是少了借：管理費用，貸：應(yīng)付賬款，還是有什么原因不能做這一筆？我不太理解！求指教！