老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對(duì)是沒錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

【2019年·簡(jiǎn)答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，辦理了納稅申報(bào)并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)因計(jì)算錯(cuò)誤多繳50萬元，在2020年4月18日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出退還多繳稅款申請(qǐng)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這部分稅款屬于2017年度的稅款，已超過法律規(guī)定的退還期限，決定不予退還，于2020年4月25日制作相關(guān)文書，并在2020年4月26日送達(dá)該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請(qǐng)問就這題3年內(nèi)的日期到底是怎么樣算的，請(qǐng)幫忙詳細(xì)把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師

居民個(gè)人張某為獨(dú)生子女，父母均已年滿60周歲，張某的兒子就讀于某小學(xué)。2020年張某收入及部分支出如下:(1)每月從單位領(lǐng)取扣除社保費(fèi)用和住房公積金后的工資10000元，截至11月底累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅款330元。(2)取得年終獎(jiǎng)60000元，選擇單獨(dú)計(jì)稅。(3)利用業(yè)余時(shí)間為某公司設(shè)計(jì)圖紙取得勞務(wù)報(bào)酬2000元。(4)每月按首套住房貸款利率償還房貸3000元。(其他相關(guān)資料:以上專項(xiàng)附加扣除均由張某100%扣除。)根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算2020年12月張某取得的工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。(2)計(jì)算張某取得的年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(3)計(jì)算張某取得的勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。(4)計(jì)算張某取得的2020年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(5)計(jì)算張某就2020年綜合所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)繳的稅款或申請(qǐng)的應(yīng)退稅額。

2.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入-一臺(tái)不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬元，增值稅額為130萬元。合同約定的付款期為3個(gè)月。甲公司已對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)。(2)2020年11月1日，應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過程中出現(xiàn)過故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時(shí)支付。2020年12月1日，乙公司向法院提起訴訟，至當(dāng)年12月31日，法院尚未判決。甲公司認(rèn)為，本公司很可能敗訴，預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)5萬元，逾期利息為20萬元~30萬元之間的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日，法院判決甲公司敗訴，承擔(dān)訴訟費(fèi)5萬元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬元和逾期利息50萬元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2021年4月20日批準(zhǔn)報(bào)出，不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料，

判斷題1、典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)業(yè)務(wù)，暫按簡(jiǎn)易辦法依照4%的征收率計(jì)算繳納增值稅。（）2、繳納增值稅的貨物并不都繳納消費(fèi)稅，而繳納消費(fèi)稅的貨物一定要繳納增值稅。（）3、增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅。（）4、納稅人兼營(yíng)不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。未分別核算銷售額的，從低適用稅率。（）5、對(duì)出口產(chǎn)品退還增值稅、消費(fèi)稅的，同時(shí)退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（）6、美國(guó)專家邁克2019年2月3日到中國(guó)工作，2019年10月20日合同期滿回國(guó)，在此期間該專家為中國(guó)的居民個(gè)人。（）7、增值稅的起征點(diǎn)的范圍僅限于個(gè)人。銷售額達(dá)到或超過起征點(diǎn)的則全額計(jì)稅，銷售額低于起征點(diǎn)的則免稅。（）8、耕地占用稅的稅率按照人均耕地面積確定，人均耕地面積越多，耕地占用稅的稅率越高。（）9、按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的退休工資免征個(gè)人所得稅。（）10、企業(yè)納稅年度發(fā)生虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)期限最長(zhǎng)不得超過5年。（）