我公司是小規(guī)模納稅人，發(fā)票限額10萬(wàn)元只剩3分了，但是現(xiàn)在有一筆350多萬(wàn)的業(yè)務(wù)要開(kāi)了，這個(gè)業(yè)務(wù)是別人掛靠我們公司的，100萬(wàn)元的發(fā)票票種核定時(shí)沒(méi)通過(guò)，我是這樣想的，先領(lǐng)25份10萬(wàn)元的，在10份前開(kāi)完，10月份再領(lǐng)25份，把這350多萬(wàn)全部開(kāi)完后，然后申請(qǐng)升為一般納稅人。現(xiàn)在的問(wèn)題是1.這樣做對(duì)我公司風(fēng)險(xiǎn)大嗎？2.這樣方式領(lǐng)票，10月份的發(fā)票能領(lǐng)出來(lái)嗎？因?yàn)槲覀冞@里領(lǐng)票要先電子稅務(wù)局提交申請(qǐng)，審核通過(guò)了才能去大廳領(lǐng)取發(fā)票。

請(qǐng)問(wèn)老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬(wàn)元，還沒(méi)有到征收點(diǎn)就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報(bào)數(shù)字申報(bào)表顯示31萬(wàn)元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開(kāi)了一家71000元，找到稅務(wù)說(shuō)在第四季度紅沖發(fā)票，這個(gè)月就按抄報(bào)的數(shù)字來(lái)交稅，因我公司原因從10份以后我們不開(kāi)增值稅發(fā)票，我想問(wèn)下個(gè)月第三季度錢(qián)可以申請(qǐng)退款嘛。

您好，老師，我公司是做室內(nèi)設(shè)計(jì)的，最近簽了一個(gè)合同，合同總金額為10萬(wàn)塊錢(qián)，里面7萬(wàn)塊錢(qián)是代購(gòu)費(fèi)，3萬(wàn)塊錢(qián)是設(shè)計(jì)費(fèi)，客戶(hù)把10萬(wàn)塊錢(qián)轉(zhuǎn)到我的對(duì)公賬戶(hù)了，然后后期我給他代購(gòu)家具啥的，買(mǎi)家具的錢(qián)我用對(duì)公賬戶(hù)支付給家具公司，發(fā)票由家具公司直接來(lái)給客戶(hù)，我在中間只掙設(shè)計(jì)費(fèi)3萬(wàn)，并且和客戶(hù)簽了代購(gòu)合同，請(qǐng)問(wèn)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，我在稅務(wù)上的收入是不是申報(bào)3萬(wàn)元，另外怎么做賬呢，就是我付款給家具公司的時(shí)候

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專(zhuān)票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，我們是一般納稅人房開(kāi)企業(yè)，我們?nèi)ツ甑挠幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)是這樣做的，法院的判決書(shū)，判賠退給業(yè)主（多收人家的）房款100元，訴訟費(fèi)15元，然后我記賬就把115元全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了。（數(shù)據(jù)只是打比方） 然后現(xiàn)在匯算清繳，這115元，全部是在調(diào)增項(xiàng)目里面。我想問(wèn)一下，應(yīng)該只是15元營(yíng)業(yè)外支出，是調(diào)增吧，退的100元應(yīng)該是沖當(dāng)年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，所以我想問(wèn)老師，已經(jīng)記賬到營(yíng)業(yè)外支出的這部分，這100元我怎么調(diào)減，具體在哪個(gè)表里面填報(bào)呢