貨物入庫分錄 借：庫存商品等 貸：應(yīng)付賬款-暫估 認(rèn)證發(fā)票沖暫估 借：庫存商品等 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 借：庫存商品 等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款

2023年的項目，已提供勞務(wù)和工程服務(wù)、材料也用了。對方缺票一直拖著沒開過來。工地的管理不是很到位，材料到了工地直接清點后使用。會計不駐工地，是看到發(fā)票才知道有材料。貨款也還沒有支付，所以導(dǎo)致當(dāng)月沒有暫估入賬

如果對23年的結(jié)轉(zhuǎn)成本等的利潤影響不大，可以做到24年

估算了一下，利潤影響大約有400多萬的

那需要調(diào)整以前年度損益，影響還是挺大的

也影響到了23年匯算清繳，企業(yè)所得稅高

需要修改23年的企業(yè)所得稅申報表和財務(wù)報表，更正申報，增加成本費用會退企業(yè)所得稅的

23年還沒做匯算清繳的

需要先修改了報表，再做匯算，這個是更正差錯

把24年的材料發(fā)票入到12月的賬嗎，然后再重新出報表？

報表出具是可以這樣理解出具的 分錄是做到24年，用調(diào)整以前年度損益

在匯算清繳時，做調(diào)減成本嗎

更應(yīng)是去年的成本少計了吧 匯算是根據(jù)新報的報表為基數(shù)，匯算沒有其他特殊原因是不再就這個事項增加或減少的

這個成本應(yīng)該在23年體現(xiàn)的，但因為開票的時間在24年，所以導(dǎo)致23年成本減少了呀

把成本做到23年按照出具23年的報表，并在稅務(wù)更正申報，匯算的時候按照新的報表匯算

就是把24年的發(fā)票入到23年的賬，這樣子嗎

剛才還是你提交的問題，，我給答了。。。