你好我想問一下彌補(bǔ)以前年度虧損的業(yè)務(wù)，我們是賣服裝行業(yè)的一般納稅人企業(yè)，去年虧損￥45,000今年盈利5200，我在去年第四季度申報(bào)季度所得稅的時(shí)候交了所得稅幾十元錢可是在這次申報(bào)年度所得稅的時(shí)候有一張表需要填報(bào)以前年度彌補(bǔ)虧損表，我想，問的是那么今年產(chǎn)生的盈利額5200完全可以彌補(bǔ)嗎這樣的話第四季度交的所得稅就要退回來是這樣嗎？如果退回的話對(duì)我們有利嗎會(huì)不會(huì)有什么麻煩！謝謝

老師，第三季度有利潤(rùn)需要繳納企業(yè)所得稅，但是，因?yàn)橹澳甓壤麧?rùn)是負(fù)數(shù)，所以填報(bào)表的時(shí)候要彌補(bǔ)之前的虧損，彌補(bǔ)以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的，那如果這樣，做賬時(shí)還需要計(jì)提所得稅嗎？

老師 季度23年預(yù)繳納所得稅四個(gè)季度合計(jì)15000元，到年度納稅申報(bào)的時(shí)候退了7000，原因是在季度上沒有彌補(bǔ)以前年度虧損。我沒選擇退稅，這樣的話就不需要賬務(wù)處理了嗎 比如24年預(yù)繳企業(yè)所得稅是8000，賬務(wù)上可以直接計(jì)提1000的所得稅費(fèi)用 在繳納這樣操作對(duì)不對(duì)

23年1季度稅局沒報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)了所得稅，看出所得稅報(bào)表暫估了30費(fèi)用，但1季度賬上沒暫估。2季度報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)軟件里導(dǎo)出的一致，所得稅申報(bào)也按照2季度財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的利潤(rùn)表報(bào)的，這就導(dǎo)致1季度所得稅報(bào)表暫估的30沒有處理。年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)軟件（賬上）導(dǎo)出的數(shù)據(jù)一致，所得稅匯算清繳也和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)，23年匯算清繳后是虧損的，24年也是，25年一季度虧損彌補(bǔ)完有盈利。由于23年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表沒什么導(dǎo)致納稅登記不能為a級(jí)，但是如果申報(bào)就得更正23年賬和23年/24年/25年1季度的所有所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表，我想問可不可以23年稅局里1季度財(cái)務(wù)報(bào)表直接按照所得稅報(bào)表暫估的費(fèi)用填，后續(xù)所得稅報(bào)表和賬目，財(cái)務(wù)報(bào)表都不更正，然后2025年匯算清繳時(shí)把30納稅調(diào)增，30沒付出去也沒取得發(fā)票