您好，可以的呀，這個(gè)操作沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的

同學(xué)你好 房東是個(gè)人嗎

假設(shè)出租方為個(gè)體戶或小規(guī)模納稅人，代開12萬場(chǎng)地租賃發(fā)票涉及的稅種、金額及計(jì)算如下： 增值稅 - 政策：小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)，如房屋租賃，稅率為5%。 - 計(jì)算：應(yīng)納稅額=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元 增值稅附加稅 - 政策：城市維護(hù)建設(shè)稅稅率按行政區(qū)域分7%、5%、1%三檔；教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅率分別是3%、2%，目前可減半征收。 - 計(jì)算： - 城市維護(hù)建設(shè)稅：以市區(qū)為例，應(yīng)納稅額=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育費(fèi)附加：應(yīng)納稅額=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育費(fèi)附加：應(yīng)納稅額=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元 印花稅 - 政策：財(cái)產(chǎn)租賃合同的印花稅稅率為千分之一。 - 計(jì)算：應(yīng)納稅額=120000\times0.1\%=120元 企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅 - 政策：個(gè)體戶如果是查賬征收，扣除所有成本費(fèi)用后的利潤總額不超過30萬的，按5%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅；如果是核定征收，按核定的應(yīng)稅所得率計(jì)算。若為個(gè)人出租場(chǎng)地，個(gè)人所得稅按照財(cái)產(chǎn)租賃所得計(jì)算。 - 計(jì)算： - 個(gè)體戶查賬征收假設(shè)無成本費(fèi)用：應(yīng)納稅額=120000\times5\%=6000元 - 個(gè)體戶核定征收假設(shè)應(yīng)稅所得率為10%：應(yīng)納稅額=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 個(gè)人出租：應(yīng)納稅所得額=120000\div12\times(1-20\%)=8000元，應(yīng)納稅額=8000\times20\%\times12=19200元 以上計(jì)算未考慮可能的稅收優(yōu)惠及特殊政策規(guī)定，實(shí)際納稅情況可能因地區(qū)和具體情況有所不同。

房東是個(gè)人，如果是非住房， 增值稅5%，附加稅6%，個(gè)稅20%，房產(chǎn)稅6%，印花稅1‰減半。如果開不通發(fā)票，月租金10萬以內(nèi)可以免增值稅附加稅 如果是小規(guī)模增值稅5%， 附加稅6%， 企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%， 房產(chǎn)稅6%，印花稅1‰減半。 土地使用稅，面積乘單價(jià)，這個(gè)根據(jù)土地等級(jí)，單價(jià)有差異。 季度30萬普通發(fā)票可以免增值稅附加稅。

是的，盤點(diǎn)現(xiàn)有的余額來做期初，然后從你轉(zhuǎn)一般納稅人開始做。