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老師 企業(yè)所得稅填報中應付職工薪酬怎么取數
2024-03-15 07:12
2024-03-15 07:13
您好，這個是填寫職工薪酬明細表的數嗎
相關問題討論
您好，這個是填寫職工薪酬明細表的數嗎
2024-03-15
同學，你好
1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。
2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。
1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。
2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。
2025-10-16
你好，二欄均可取個稅扣繳端工資金額
2025-10-18
1. 已計入成本費用的職工薪酬
填報依據：對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細的合計金額，包括工資，獎金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經費、職工教育經費等。注意不包含辭退福利。
2. 實際支付給職工的應付職工薪酬
填報誤區(qū)：并非員工實際到手的“稅后工資”，需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。
填報依據：對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額，即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的工資，獎金），與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數直接相關。
不含支付的上年的工資
2025-10-14
第一行應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計
第二行應付職工薪酬工資借方發(fā)生額合計
2025-10-18
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是的 這個是按哪些數算
就得管理費用工資數填寫就成
不包含單位繳納的保險嗎
不包含這個只是工資的金額
哦哦 好的
嗯，幫忙給個五星好評，多謝多謝