以前年度的應收出口退稅款，沒退成功，但是做了借：應收出口退稅款 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 現(xiàn)在應收出口退稅款上的余額我應該怎么轉到未分配利潤

借記：“營業(yè)外支出”或其他適當?shù)馁M用/損失科目 貸記：“應收出口退稅款”

以前年度損益調(diào)整呢

這個不用做跨年的哦

好的！謝謝

有一部分，我可以沖回那張憑證，然后補列這個嗎 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

還是直接借：未分配利潤，貸進項轉出

是去年的

或者說也是直接營業(yè)外支出

金額不大可以直接計入營業(yè)外支出 金額大就計入利潤分配未分配利潤

不太能理解，從這一步 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 如何計入利潤分配未分配利潤中

可以列一個詳細的嗎

因為是跨年調(diào)是什么會計準則

應該是企業(yè)會計準則

那就是 借以前年度損益調(diào)貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

哦哦！那我小的3000多，直接營業(yè)外支出

其他大得我就回沖+這樣轉回未分配利潤

嗯，這個可以，金額小就可以

他們還說什么所得稅那部分，我好懵。

然后如果做完這一步借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 接著做借以前年度損益調(diào)貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 那我的進項稅額不就很大嘛，是不是還有一個轉去哪里的

是要轉回進項稅額？還是怎樣

就是做上面進項轉出的哦

借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這樣嗎 還是直接不要這一步， 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 直接做 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這兩種都可以的哦

我還是很糾結，如果我這樣做，進項稅額轉出不就很大嘛 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 已讀2024-03-14 19:44