老師好，請(qǐng)問去年有比成本預(yù)估了，業(yè)務(wù)發(fā)生在去年，發(fā)票是今年匯算清繳后才拿到，稅務(wù)要求我們調(diào)增了這筆成本，那補(bǔ)交的稅款我該怎么做呢，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，要做進(jìn)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎？

老師好，我想請(qǐng)問一下，如果我所得稅匯算清繳的時(shí)候動(dòng)了損益，比如調(diào)增了收入，但是沒有動(dòng)賬，只是申報(bào)表調(diào)整項(xiàng)上調(diào)整了，那么我2022年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表還是按沒有調(diào)整之前的數(shù)據(jù)填寫嘛，然后在2023年的賬上通過“以前年度損益/利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”來處理，也不用去調(diào)整2023年財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)吧

老師好，公司以前年度賬上有個(gè)固定資產(chǎn)賣了，我看22年做的賬務(wù)處理有問題，今年3月份給調(diào)整了一下，您看上邊的分錄對(duì)不，最下邊那筆分錄寫營(yíng)業(yè)外支出還是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)呢，匯算清繳需要做什么處理呢

所得稅匯算清繳納稅調(diào)整增加額34.3是滯納金。當(dāng)時(shí)營(yíng)業(yè)外支出中沒提現(xiàn)。跟相關(guān)的稅款一同做賬了。其中有一筆是補(bǔ)交以前年度所得稅時(shí)的滯納金我記賬的是利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)19.22。這種情況我如何調(diào)賬？王老師賜教，IE，謝謝

提問# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。