你好老師，上年度報(bào)四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，我有一張發(fā)票未收到，我就做了暫估。借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付暫估 我現(xiàn)在匯算清繳呢。這張票已經(jīng)收到了。我如何做賬呢，這張票會(huì)影響我匯算清繳的數(shù)據(jù)嗎？
您好，匯算清繳前取得了發(fā)票，沒有影響。
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就是去年第四季度報(bào)稅的時(shí)候我有一張成本發(fā)票當(dāng)時(shí)沒有收到，今年年初才收到，然后我現(xiàn)在做匯算清繳的話資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)和去年第四季度申報(bào)的有所區(qū)別這樣有沒有影響？
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我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬的款項(xiàng)一直沒收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）
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老師，麻煩問下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候她暫估的沒有回來發(fā)票，她的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：本年利潤-未分配利潤
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你好老師，我想問下暫估成本跨年了，為什么一定要在下一年度匯算清繳前回票，否則就調(diào)增，所得稅年報(bào)是根據(jù)上一年度第四季度利潤表做的。暫估跨年了，上一年度的表上就已經(jīng)體現(xiàn)了暫估數(shù)了，跟什么時(shí)間回票有什么關(guān)系，沒明白這個(gè)原理
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你好老師，我想問下暫估成本跨年了，為什么一定要在下一年度匯算清繳前回票，否則就調(diào)增，所得稅年報(bào)是根據(jù)上一年度第四季度利潤表做的。暫估跨年了，上一年度的表上就已經(jīng)體現(xiàn)了暫估數(shù)了，跟什么時(shí)間回票有什么關(guān)系，沒明白這個(gè)原理
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用做分錄嗎？ 之前的暫估怎么沖呢
不建議調(diào)整分錄，實(shí)際支付時(shí)沖減應(yīng)付款即可。
哦！那比如稅務(wù)局查去年賬，查到那筆暫估，我就拿出下一年的賬，讓他們看其實(shí)發(fā)票收到了，是這么操作嗎
您理解的很到位呢。
好的老師，那比如招待費(fèi)呢，我做匯算的時(shí)候調(diào)增了1萬。這個(gè)也不會(huì)體現(xiàn)到賬上對(duì)吧？比如稅務(wù)局檢查的時(shí)候是通過當(dāng)年申報(bào)的匯算清繳去證實(shí)嗎？
匯算清繳調(diào)整事項(xiàng)不會(huì)在會(huì)計(jì)賬上體現(xiàn)的，留存相關(guān)申報(bào)調(diào)整資料即可。
相關(guān)資料一般是什么呢？
根據(jù)不同的調(diào)整事項(xiàng)需要的資料也不相同哦，作為財(cái)務(wù)人員做好調(diào)整事項(xiàng)的記錄。