問一下關(guān)于建筑行業(yè)的項目的核算？一個項目2023年6月開了這個項目的主營業(yè)務(wù)收入發(fā)票50萬，這個項目開出的主營業(yè)務(wù)收入發(fā)票與最終審計結(jié)算價是相同的，2023年6月同時發(fā)生了一筆材料費10萬，取得材料發(fā)票10萬，入賬未付款，剩余480000萬的成本發(fā)票在2024年2月取得，并入賬與付款。問2024年2月取得的成本480000萬怎么做賬，需要做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎，財務(wù)處理是怎樣的？
你好，2023年的時候，你這48萬的沒有做賬？如果沒有做的話，借工程施工，貸應(yīng)付賬款，借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工。匯算清繳需要納稅調(diào)減 但是你這個成本就是58萬。
-
Q
1、資料:甲企業(yè)購入A材料,2019年6月1日有關(guān)科目的期初余額如下:(1)原材料科目:A材料2000千克計劃單價10元金額20000元(2)材料成本差異科目(借方余額):720元(3)6月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù):①6月1日采購A材料1500千克,每千克11元,貨款計16500元,增值稅額為2145元;同時取得運輸發(fā)票證一張,運費金額405元,增值稅36.45元;以上款項均以銀行存款承付。②6月2日倉庫轉(zhuǎn)來收料單,1日乙公司購入A材料已到,驗收入庫,予以轉(zhuǎn)賬。③6月9日向丙企業(yè)除購A材料3000千克,單價9元,貨款計27000元,增值稅3510元,同時取得運輸發(fā)票證一張,運費金額500元,增值稅45元:A材料已驗收入庫,以上款均未付。④6月12日甲企業(yè)用銀行存款支付9日購買丙企業(yè)A材料的款項。⑤本月共發(fā)出A材料6000千克,全部用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品。要求:(1)根據(jù)上述資料做出有關(guān)賬務(wù)處理。(2)計算材料成本差異率,將本月發(fā)出的材料計劃成本調(diào)整為實際成本,并做出相關(guān)的會計分錄。
-
Q
老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營業(yè)務(wù)成本的負數(shù)余額，請問該怎么處理呢？
-
Q
2023年1-12月份會計科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開工程款發(fā)票583940.93，會計分錄是這樣做的：借：應(yīng)收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營業(yè)務(wù)收入578159.33，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個工程一筆材料費：借：工程施工-材料費100000，貸：應(yīng)付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營業(yè)務(wù)成本100000，貸：工程施工-材料費 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個項目的成本483882元，借：工程施工-材料費483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)成本483882 貸：工程施工-某某項目-483882，同時做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤分配-未分配利潤 421764，貸：工程施工421764，問這樣做的會計分錄對嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？
-
Q
問一下關(guān)于建筑行業(yè)的項目的核算？一個項目2023年6月開了這個項目的主營業(yè)務(wù)收入發(fā)票50萬，這個項目開出的主營業(yè)務(wù)收入發(fā)票與最終審計結(jié)算價是相同的，2023年6月同時發(fā)生了一筆材料費10萬，取得材料發(fā)票10萬，入賬未付款，剩余480000萬的成本發(fā)票在2024年2月取得，并入賬與付款。問2024年2月取得的成本480000萬怎么做賬，需要做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎，財務(wù)處理是怎樣的？
-
Q
老師您好！我2023年有100萬元的項目施工成本，金額不確定，當時做了暫估成本，會計分錄為:借:主營業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒有開回來，匯算時我做了調(diào)增。今年1月份這個人才把這部分成本票給我開過來，98萬元。那我現(xiàn)在這個分錄要怎么做，直接計入今年的項目成本，借:工程施工---**項目，然后把原來的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營業(yè)務(wù)成本。可以嗎？
熱門問答 更多>
-
老師 請問匯算清繳需要的那些資料在系統(tǒng)哪里導(dǎo)出來呢，導(dǎo)出來的一點都不直觀 請問匯算清繳需要的資料在哪里找
-
老師，匯算清繳要調(diào)賬嗎，像招待費的60%是不是可以直接匯算清繳表里填個數(shù)就行了呀
-
全年進項大于銷項，會不會引起異常
-
舊固定資產(chǎn)投資賬面價值和變現(xiàn)價值
-
【中國農(nóng)業(yè)銀行】您賬戶于2025年05月17日02:35與（特約）度小滿（信貸還款） 完成還款代扣簽約交易，簽約實時生效，單筆扣款限額為1000000.00元，每日最多可扣款100次，合約2035年05月17日之前（含當日）有效。如有異議可通過農(nóng)行掌銀APP-生活-委托代收查詢，這是什么意思？
-
比如去年過了一門，今年能不能3門都報，
-
如果是咨詢和技術(shù)服務(wù)類的公司，成本票偏少，是否可以把業(yè)務(wù)合同發(fā)生的費用計入成本呢
-
工作中調(diào)賬需要哪些材料作為輔證，需要哪些附件證明業(yè)務(wù)
-
應(yīng)付債券溢價發(fā)行時，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”是負債類科目，溢價金額放入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負債增加了這么多嗎？為什么要增加負債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
-
老師好！請教一個問題，應(yīng)付債劵溢價發(fā)行時，確認初始金額入賬時，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計入貸方？面值計入貸方我理解，因為銀行里面的錢是負債借來的，但利息調(diào)整為什么計入貸方？計入貸方不就表示負債增加了嗎？道理是什么？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
也就是說2024年2月取得48萬的成本發(fā)票，并付款，先做一筆會計分錄：借：工程施工-某某項目 480000萬，貸：銀行存款 ，同時2月未需再做一筆這個項目已完工的會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：工程施工 是這樣理解的嗎？
對的，是的，是這么做的。
這個2月的成本48萬，需不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了？
你好，這個48萬是去年的還是今年的？
去年的我給你做了以前年度損益調(diào)整的。
這個48萬的取得的成本發(fā)票在今年2月份做賬的
我知道是做二月份兒的，它屬于哪一年的成本。
2023年6月開出這個項目的發(fā)票
這塊有點不太懂
你好，那就是屬于去年的呀，用以前年度損益調(diào)整做去年的，不能做今年的主營業(yè)務(wù)成本，這個明白嗎。
2023年6月開的這個項目發(fā)票，并在2023提6月做的主營業(yè)務(wù)收入？
老師再問下，這個成本48萬做了以前年度損益調(diào)整了，那么哪個月的財務(wù)報表需要調(diào)整呢？
你好不需要調(diào)整的。
我說的這個你好像沒有看懂，你做匯算清繳的時候，那是一條堿。
做匯算清繳的時候，納稅調(diào)減就可以
也就是說2024年2月取得48萬的成本發(fā)票，并付款，先做一筆會計分錄：借：工程施工-某某項目 480000萬，貸：銀行存款 ，同時2月未需再做一筆這個項目已完工的會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：工程施工 然后在2024年5月31日之前做匯算清繳時，再納稅調(diào)減是這個意思嗎，財務(wù)報表不需調(diào)整，是嗎？
對的，對的，是這么做的。