如果3月工資是100（不含個人的社保部分），個人承擔(dān)社保是2，單位部分1 2月末計提3月的工資 借管理工資100（不含個人社保部分） 貸應(yīng)付職工工資100（不含個人社保部分） 3月繳納社保的時候 借管理費(fèi)用社保單位部分1 其他應(yīng)收款個人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應(yīng)付職工工資100 貸銀存100 那這個其他應(yīng)收款社保個人承擔(dān)部分2怎么樣沖掉 實際單位也沒有扣下員工個人承擔(dān)的社保

老師早上好？我司個人承擔(dān)部分社保一直都是當(dāng)月社保當(dāng)月工資扣，但現(xiàn)在有4位員工走了（社保已繳納），但工資沒扣到，我可以把4位員工的個人承擔(dān)社保做賬沖平 借;管理費(fèi)用_社保 貸:其他應(yīng)付款_社保（這是我購買社保，個人部分做的賬）

員工離職，但是公司幫他交了社保，個人部分他不愿意承擔(dān)，工資也不夠扣全額已發(fā)放，請問個人承擔(dān)的部分現(xiàn)在公司承擔(dān)了，請問怎么入賬，原來個人承擔(dān)部分進(jìn)的是其他應(yīng)付款，現(xiàn)在在借方有余額，怎么轉(zhuǎn)出？

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費(fèi)；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

小規(guī)模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費(fèi)用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應(yīng)該怎么做賬呢。主要是公司計提社保的時候是要把他的那一部分公司承擔(dān)的金額從明細(xì)表里減去嗎？正常計提不就是借：費(fèi)用（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬（單位部分）。實際扣繳的時候借：應(yīng)付職工薪酬（單位部分），借：其他應(yīng)付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款?，F(xiàn)在他付進(jìn)來的錢那兒我是沒有疑問，但是計提怎么做分錄呢，銀行實際扣繳時怎么做分錄呢