老師您好，請教一下，2月份母公司轉(zhuǎn)買一批固定資產(chǎn)給子公司，母子公司個別報表都出了，現(xiàn)在要做集團合并財務(wù)報表，抵消分錄要怎么做呀
您好，母子公司都是作為固定資產(chǎn)的話好調(diào)整的，用凈值賣出不用抵銷了，抬高價格抵銷固定資產(chǎn)和未分配利潤
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老師您好，我沒明白這個合并報表，為什么要把它和母公司和子公司之間的那個所有者權(quán)益或者是內(nèi)部債務(wù)什么都非得需要抵消呢？這個抵消不代表著母公司與子公司之間就沒有交易了嗎？ 抵消的目的是為了反映母子公司實際賬務(wù)情況，如果要是說不抵消的情況下，這個是屬于虛增了報表了是嗎 本質(zhì)上說是母公司賣給子公司，或者是母公司投資給子公司。實際上母公司和子公司合并在一起并沒有增加與減少，對嗎？所以才用去抵消
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請教您一個問題，有關(guān)合并報表，A是集團公司，B是A的子公司，C是B的分公司，c與b有周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)100萬元，月底c與b的往來款100萬元都轉(zhuǎn)回A集團公司，問一下，B公司與c公司的合并報表中的資產(chǎn)負債表中這100萬元應(yīng)該不用抵消吧？只在現(xiàn)金流量表中抵消就可以了吧？
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你好，老師，我想問母公司賣給子公司一輛車，子公司作為固定資產(chǎn)，這合并報表抵消分錄怎么做
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老師！有個實務(wù)問題想請教一下。就是集團公司請中介給集團做了一個十四五規(guī)劃 里面涉及財務(wù)指標(biāo)。就是有2021年－2025年5年的財務(wù)指標(biāo)。其中有每一年需要完成的資產(chǎn)總額，凈資產(chǎn)指標(biāo)。做出的規(guī)劃是站在2021年披露報表（也就是合并抵消后的數(shù)據(jù)）然后算每年的平均增速推算的后幾年規(guī)劃的資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)收入等一系列財務(wù)指標(biāo)。如果要讓財務(wù)指標(biāo)落地執(zhí)行那就需要分解到集團下屬的各子公司。怎么更好的分解到子公司呢！因為這中間涉及母子公司抵消。但是規(guī)劃做的是就是集團抵消后的數(shù)據(jù)
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1、權(quán)益結(jié)合法下，合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用，應(yīng)計入當(dāng)期損益。 2、母子公司形成的集團中，母公司既要編制個別財務(wù)報表，又需要編制合并財務(wù)報表。 3、根據(jù)經(jīng)濟實體理論，集團合并凈利潤不包括子公司少數(shù)股東持有的子公司凈利潤的份額。 4、在內(nèi)部存貨交易的抵消中，對于全資子公司，如果購買方內(nèi)部銷售商品本期未實現(xiàn)對外銷售，則順銷和逆銷的抵消分錄是相同的。 5、連續(xù)編制合并報表時，抵銷分錄應(yīng)僅考慮本年度集團內(nèi)部發(fā)生的交易和事項對個別報表的影響。 老師，您可以看一下這個題嗎？非常感謝～
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對第二個分錄不明白，對多的一萬元預(yù)計負債，貸方為什么是用了庫存商品減少一萬？科目怎么會用到庫存商品？
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老師想問一下，如果貨款已經(jīng)支付，但是確認沒辦法取得發(fā)票了，這個掛在往來的貨款要怎么平
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實繳注冊資本金，會計不按當(dāng)月的注資金額繳納印花稅，說一年繳納一次，是這樣的嗎
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老師我公司之前會計23年做賬出現(xiàn)負庫存，沒有進項只有銷項，也沒有暫估，是直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，后續(xù)也沒有進票入賬了，這樣情況怎么做賬務(wù)處理怎么做匯算調(diào)整，調(diào)整后怎么還需要處理報表或者其他相關(guān)調(diào)整嗎[感謝][感謝]
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請問開戶行可以變更嗎？需要準(zhǔn)備哪些資料？
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老師，年底費用暫估入賬的，次年來票最遲什么時候要重新入賬
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老師，是這樣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，2024年2月22日母公司轉(zhuǎn)讓一批固定資產(chǎn)給子公司，固定資產(chǎn)原價為2097119.58元（其中：機器設(shè)備原價為：1,984,973.93，電子設(shè)備原價為：112,145.65），已提折舊金額為308321.31（其中：機器設(shè)備折舊為：1,984,973.93，電子設(shè)備折舊為112,145.65），資產(chǎn)凈值為：1,788,798.27，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格為：2,021,146.42元（不含稅收入1,788,625.15，銷項稅額為：232,521.27），產(chǎn)生173.12資產(chǎn)損失，
那我抵消分錄怎么做
您好，? 借：固定資產(chǎn)? 173.12? 貸： 未分配利潤? 173.12
抵消分錄只調(diào)這一筆嗎，那報表項目，我也只調(diào)這兩個科目嗎
您好，這個可不是做在賬上哦，是我們合同報表，另外有一個工作表 您看我們是這樣的
就是，這個抵消分錄我做在合并底稿里，母公司，子公司個別報表分別過到合并底稿，然后匯總一起，就是合并報表的最終數(shù)咯，
母公司應(yīng)收賬款，子公司應(yīng)付賬款，母公司銷項稅，子公司進項稅，這些出合并報表，不用抵消嗎
您好，應(yīng)收應(yīng)付抵的，我上圖里也抵的，進項和銷項這個沒有抵
那銷項，進項要抵消嗎？
您好，這個沒有抵過呢，該交的都交的，這個不用抵吧
也對哦，老師，那我下班回家自己消化一下，準(zhǔn)備下班，有不懂的，我在請教老師哈
?親愛的朋友，祝您生活愉快！
老師，那累計折舊這個科目要抵消嗎？
您好，要抵? ，少提折舊 借:管理費用 -折舊 貸??:固定資產(chǎn)--累計折舊?
老師，那就是一共抵消3組分錄咯，第一組借：應(yīng)付賬款2021146.42 貸：應(yīng)收賬款2021146.42 第二組，借：固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)清理）173.12 貸：營業(yè)收支出 173.12 第三組分錄 借：管理費用 貸：固定資產(chǎn)(累計折舊） 是這樣做吧
您好，是的，是這么理解的