老師，我們是個(gè)體戶以前一直不記賬但開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的電子普票，今年開(kāi)始查帳征收需要建賬。日常開(kāi)票的賬務(wù)處理如下。借，銀行存款 100 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.08 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.92 。借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅金2.92。貸。營(yíng)業(yè)外收入 2.92 對(duì)嗎？在經(jīng)營(yíng)所得累計(jì)收入需要填100，在增值稅表11欄未達(dá)起征點(diǎn) 97.08 對(duì)嗎？
你好，可以開(kāi)具1個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，小規(guī)模目前3%稅率減按1% 借，銀行存款 100? 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.08? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 小規(guī)模專用 2.92 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 小規(guī)模專用 貸。營(yíng)業(yè)外收入 2.92?
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請(qǐng)教您個(gè)問(wèn)題，我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡(jiǎn)易計(jì)稅3% 預(yù)繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對(duì)嗎？ 還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過(guò)未交增值稅，直接看簡(jiǎn)易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款
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是這樣的我想問(wèn)一下，我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡(jiǎn)易計(jì)稅3% 預(yù)繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對(duì)嗎？ 還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過(guò)未交增值稅，直接看簡(jiǎn)易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款
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老師我想問(wèn)一下，你幫我看看。我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡(jiǎn)易計(jì)稅3% 預(yù)繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對(duì)嗎？還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過(guò)未交增值稅，直接看簡(jiǎn)易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款
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老師，我們是個(gè)體戶以前一直不記賬但開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的電子普票，今年開(kāi)始查帳征收需要建賬。日常開(kāi)票的賬務(wù)處理如下。借，銀行存款 100 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.08 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.92 。借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅金2.92。貸。營(yíng)業(yè)外收入 2.92 對(duì)嗎？在經(jīng)營(yíng)所得累計(jì)收入需要填100，在增值稅表11欄未達(dá)起征點(diǎn) 97.08 對(duì)嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我的個(gè)體戶1季度開(kāi)票開(kāi)了12900，不含稅金額是12772.29，稅額是127.71，沒(méi)有任何其他費(fèi)用。 做賬：借：銀行存款12900，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12772.29，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 127.71 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅127.71 貸：營(yíng)業(yè)外收入 127.71 這樣利潤(rùn)表中的，利潤(rùn)總額就是主營(yíng)收入+營(yíng)業(yè)外收入 這樣是對(duì)的嗎
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老師 表格的數(shù)據(jù)填的對(duì)嗎？個(gè)人經(jīng)營(yíng)季報(bào)和增值稅表，數(shù)據(jù)在上面
前兩個(gè)月的收入對(duì)方單位直接打給老板個(gè)人了，這兩個(gè)月收入對(duì)方科目應(yīng)該是現(xiàn)金吧
你好，沒(méi)有看到表格了
在季度經(jīng)營(yíng)所得報(bào)表里累計(jì)收入100，在季度增值稅報(bào)表11欄未達(dá)起征點(diǎn)填97.08，這樣填對(duì)嗎
你好，數(shù)據(jù)是對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題啊
謝謝老師
不客氣，祝工作順利
老師 交的經(jīng)營(yíng)所得個(gè)得稅 也可以在經(jīng)營(yíng)所得報(bào)表里抵扣是吧 就是累計(jì)稅金欄
是的，在匯算的的時(shí)候要抵扣的
老師 在第二季度的經(jīng)營(yíng)所得中不可抵扣嗎
可以抵減掉的，每個(gè)月按照本年累計(jì)的金額計(jì)算，然后減之前交的
可以抵減掉的，每個(gè)季度按照本年累計(jì)的金額計(jì)算，然后減之前季度交的
太謝謝老師奶昔的解答
耐心解答
不客氣，希望能幫到你