我們公司有兩個(gè)股東黃和姜，各占50%，投資都是2500萬(wàn)，截止20年7月31日賬面未分配利潤(rùn)2600萬(wàn)，現(xiàn)在黃要退股撤出，計(jì)算黃的應(yīng)分配的權(quán)益時(shí)：2500+2600*50%？資產(chǎn)負(fù)責(zé)表掛往來(lái)款還需對(duì)利潤(rùn)數(shù)進(jìn)項(xiàng)調(diào)整？

老師：請(qǐng)問(wèn)一下那個(gè)合并報(bào)表中最后一步，抵消掉母公司的投資收益和子公司的未分配利潤(rùn)。這些步驟我知道寫(xiě)，但對(duì)于說(shuō)抵消了子公司的未分配利潤(rùn)，我怎么感覺(jué)不像抵消，在貸方未分配利潤(rùn)-年末？ 貸：投資收益 少數(shù)股東損益 未分配利潤(rùn)-年初 貸：未分配利潤(rùn)-年末 提取盈余公積 向所有者（股東）的分配。

老師，我想問(wèn)一下，我們公司做銀行貸款報(bào)表，去年分配利潤(rùn)之后，前年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)+去年利潤(rùn)表凈利潤(rùn)≠去年年末未分配利潤(rùn)了，那么今年做的利潤(rùn)表還有可能讓這個(gè)勾稽關(guān)系存在嗎？是不是只要分配了利潤(rùn)之后，就不相等了！

老師，有個(gè)實(shí)務(wù)問(wèn)題想咨詢(xún)一下，就是集團(tuán)下屬子公司要混改，我們公司持股51%，對(duì)方持股49%，集團(tuán)子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)為很大負(fù)數(shù)，按理說(shuō)就算今年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)也達(dá)不到利潤(rùn)分配的條件。但是和對(duì)方達(dá)成協(xié)議的前提是對(duì)方要求今年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)必須分成。如果給對(duì)方分利潤(rùn)，集團(tuán)單位應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理。而不被顯示是利潤(rùn)分配？

老師你好，我們公司2021年花了70萬(wàn)成立一家子公司，子公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)。子公司2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)20萬(wàn)。子公司2021年年末所有者權(quán)益如下：實(shí)收資本70萬(wàn)，未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 做2021年合并報(bào)表是做以下調(diào)整抵消分錄嗎？ 1、還原權(quán)益法核算 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20萬(wàn) 貸：投資收益 20萬(wàn) 2、投資抵消 借：實(shí)收資本：70萬(wàn) 未分配利潤(rùn) 20萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 90萬(wàn) 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬(wàn) 貸：未分配利潤(rùn) 20萬(wàn) 這些分錄對(duì)嗎？因?yàn)槲曳胚M(jìn)去之后好像2021年合并的資產(chǎn)負(fù)債表就不平了