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老師,我企業(yè)是建筑制造高新企業(yè),需要填寫統(tǒng)計年報,我司23年研發(fā)費(fèi)用是181萬,請問統(tǒng)計報表中的申報加計扣除減免稅的研究開發(fā)支出、加計扣除減免稅金額、高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額這三項如何計算填寫?

2024-03-05 17:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-05 17:07

同學(xué)您好! 在填寫統(tǒng)計年報時,對于研發(fā)費(fèi)用相關(guān)的項目,需要依據(jù)企業(yè)所得稅法及其實施條例、研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策等規(guī)定進(jìn)行計算。具體而言,申報加計扣除減免稅的研究開發(fā)支出應(yīng)填寫181萬;加計扣除減免稅金額需根據(jù)稅法規(guī)定的加計扣除比例計算;高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額則根據(jù)企業(yè)實際享受的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠計算。

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快賬用戶8299 追問 2024-03-05 17:14

加計扣除減免稅金額能再具體些嗎?或者假設(shè)數(shù)據(jù)按例嗎? 高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額是不是如應(yīng)納稅所得額*(25%-15%)?

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齊紅老師 解答 2024-03-05 17:15

加計扣除減免稅金額是根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,對研發(fā)費(fèi)用實行加計扣除后的減免金額。具體來說,假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%,研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例為75%,則加計扣除減免稅金額 = 研發(fā)費(fèi)用 × 75% × 企業(yè)所得稅稅率。高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額通常是應(yīng)納稅所得額乘以稅率差(25%-15%)

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快賬用戶8299 追問 2024-03-05 17:18

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-03-05 17:21

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同學(xué)您好! 在填寫統(tǒng)計年報時,對于研發(fā)費(fèi)用相關(guān)的項目,需要依據(jù)企業(yè)所得稅法及其實施條例、研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策等規(guī)定進(jìn)行計算。具體而言,申報加計扣除減免稅的研究開發(fā)支出應(yīng)填寫181萬;加計扣除減免稅金額需根據(jù)稅法規(guī)定的加計扣除比例計算;高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額則根據(jù)企業(yè)實際享受的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠計算。
2024-03-05
你好,1.金額是研發(fā)支出的金額,委外是80% 2.0 3.? 0
2024-03-01
你好 ;? ? 加計扣除減免稅金額應(yīng)該填寫申報加計扣除減免稅的研究開發(fā)支出的金額*75% 高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額應(yīng)該填寫你們利潤總額*10%,
2022-02-16
你好,研究開發(fā)支出1251,高企減免稅額,加計扣除稅額這個要看你自己的保存,
2024-02-24
你好,1.申報加計扣除減免稅研究開發(fā)支出這一行只要填寫加計扣除的研發(fā)費(fèi)
2023-02-26
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