老師好 2019年10月我做了給優(yōu)秀人員獎勵的憑證， 借 主營業(yè)務(wù)成本一職工薪酬900 貸 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付獎金900 借 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付獎金900 貸 銀行存款900 但是這筆900元一直未付 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)又決定不付這筆錢了 2019年在銀行未達(dá)賬項(xiàng)里，現(xiàn)跨年了我該怎么調(diào)整這個業(yè)務(wù)呢？

我們在發(fā)工資時直接扣個人承擔(dān)部分了，那整個的社保分錄這樣做對不，比如用1000來比喻， 計提工資時做借：管理費(fèi)用一工資一1000貸：應(yīng)付職工薪酬一1000 發(fā)工資時做借：應(yīng)付職工薪酬一1000貸：銀行存款一900其他應(yīng)付款一個人承擔(dān)部分一100 付社保時做借：其他應(yīng)付款一個人承擔(dān)部分一100管理費(fèi)用一公司承擔(dān)部分一200貸：銀行存款一300

公司幫掛證人員A購買社保，分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)900元 其他應(yīng)收款300元 貸：銀行存款1200元。A個人部份支付部份300元也由公司支付，單獨(dú)做份工資表應(yīng)發(fā)工資300元，那結(jié)轉(zhuǎn)工資分錄是如何做？是借：管理費(fèi)用300 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資300 借：應(yīng)付職工薪酬-工資300 貸：其他應(yīng)收款300？？

看下這個對不對（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計20萬元，公司代扣代繳個人社會保險費(fèi)2萬元，公司承擔(dān)社會保險費(fèi)3萬元，款項(xiàng)以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請編寫計提工資、計提社會保險費(fèi)、發(fā)放工資繳納社會保險費(fèi)賬務(wù)處理 答案： 計提工資： 借：管理費(fèi)用 20萬 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬 計提社保： 借：管理費(fèi)用 3萬 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險 3萬 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險 2萬 貸：其他應(yīng)付款——社會保險 2萬 發(fā)放工資繳納社保： 借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬 應(yīng)付職工薪酬——社會保險 3萬 其他應(yīng)付款——社會保險 2萬 貸：銀行存款 25萬

看下這個對不對，是不是少付了兩萬，工資也不平，本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計20萬元，公司代扣代繳個人社會保險費(fèi)2萬元，公司承擔(dān)社會保險費(fèi)3萬元，款項(xiàng)以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請編寫計提工資、計提社會保險費(fèi)、發(fā)放工資繳納社會保險費(fèi)賬務(wù)處理 答案： 計提工資： 借：管理費(fèi)用 20萬 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬 計提社保： 借：管理費(fèi)用 3萬 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險 3萬 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險 2萬 貸：其他應(yīng)付款——社會保險 2萬 發(fā)放工資繳納社保： ?借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 18萬 應(yīng)付職工薪酬——社會保險 3萬 其他應(yīng)付款——社會保險 2萬 貸：銀行存款 23萬