老師，公司今年的存貨和固定資產(chǎn)都沒有開具發(fā)票，我直接入賬，稅務上成本費用不能扣除，到時候所得稅納稅調增，因為之前企業(yè)還有許多虧損沒有彌補，我這樣做可以嗎，

老師，我公司是小規(guī)模，2021年6月成立，開始一些業(yè)務，有稅務申報，沒建賬，營業(yè)執(zhí)照下發(fā)時間是2021年12月，之前一直沒有正式建賬，如果從2022年1月開始建賬的話，之前半年發(fā)生的員工工資，費用，入管理費用，開辦費用可以嗎？

請問老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則。以前是一般納稅人，前年轉成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務局要求補接受虛開專用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉成小規(guī)模納稅人了。這個補交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？

小規(guī)模企業(yè)所得稅匯算清繳前還有一部分暫估的發(fā)票沒有拿到，要怎么匯算清繳填報？直接在成本欄修改成本數(shù)據(jù)嗎？因為小規(guī)模不用填A105000這張表。直接修改成本欄數(shù)據(jù)那和年報的財務報表對不上沒關系嗎？

我一個勞務公司，我在2021年付款給班組，班組開票后，一直沒有給我，導致我2021年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，沒有入成本！發(fā)票在2022年給到我，我將這些成本發(fā)票列入2022年的成本，是否可以？