老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

您好，老師！請(qǐng)問(wèn)一下，如果我們是一般納稅人，小型微利企業(yè)，我們?cè)诋?dāng)年做賬時(shí)把所有的研發(fā)支出費(fèi)用化，當(dāng)年也向國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局申請(qǐng)專(zhuān)利。結(jié)果到了下一年我們得到了專(zhuān)利申批，那這樣的我該如何處理之前已計(jì)入費(fèi)用化的研發(fā)支出？

老師 我看不明白之前的賬 計(jì)提的研發(fā)人員工資 研發(fā)支出月末為什么會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀？什么情況研發(fā)支出會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到成本呀？不是結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用嗎？

老師，我們是一家一般納稅人的二級(jí)醫(yī)院，我看之前會(huì)計(jì)把工資會(huì)做到研發(fā)支出，月末轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用研發(fā)支出下面，請(qǐng)問(wèn)這是什么意思

25年4月 我接著老會(huì)計(jì)做的 25年今年就2個(gè)研發(fā)項(xiàng)目 因?yàn)檠邪l(fā)投入稅務(wù)局說(shuō)比例投入不夠，我得在管理費(fèi)用-研發(fā)支出上面的 工資 折舊 還用領(lǐng)用原材料 是不是都得加大數(shù)字取數(shù)吧，之前就看到研發(fā)的人員工資和折舊費(fèi)最后進(jìn)入管理費(fèi)用-研發(fā)支出了，沒(méi)有看到研發(fā)支出領(lǐng)用原材料的分錄呢，這個(gè)也得我建立起來(lái)吧？不然管理費(fèi)用-研發(fā)支出 歸集的費(fèi)用錢(qián)不夠 還是達(dá)不到研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入的比例的？