老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當(dāng)年9月份提交申請當(dāng)年又審核通過因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領(lǐng)料跟成品的配比正常領(lǐng)料要高于成品的，當(dāng)年沒有每月計提研發(fā)領(lǐng)料，所以臺賬在12月做一個分錄來調(diào)整研發(fā)費用，導(dǎo)致成品數(shù)量多于正常領(lǐng)料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費用-研發(fā)費用-工資 207,630.00 管理費用-研發(fā)費用-社保 41,759.36 管理費用-研發(fā)費用-材料 375,117.90 管理費用-研發(fā)費用-水電費 484,663.92 管理費用-研發(fā)費用-折舊費 15,929.16 管理費用-研發(fā)費用-差旅費 2,150.52 貸： 管理費用-職工薪酬 207,630.00 管理費用-社會保險費 41,759.36 主營業(yè)務(wù)成本 875,710.98 銷售費用-差旅費 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的?？梢赃@樣理解不，主營業(yè)務(wù)成本包含高新收入的成本？

22年公司認(rèn)定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應(yīng)的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當(dāng)做加計扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個嗎

老師稅管員打我電話了，問題1 她說24年高新技術(shù)企業(yè)我們2024年的上報的資料 研發(fā)比例不達(dá)標(biāo)，現(xiàn)在就增值稅加計抵扣金額就不能再抵扣了享受這個優(yōu)惠了。我們的高新技術(shù)企業(yè)政府給的補助已經(jīng)收到了，這個會退回去嗎？ 問題2 另外 這個24年研發(fā)費用的比例 就是24年度科目余額表中管理費用項目項下的研發(fā)費用占比營業(yè)收入的比例嗎？我要核實下。問題3 若25年我后期做賬注意研發(fā)費用的計提金額，后期達(dá)標(biāo)了，26年還能繼續(xù)享受高新企業(yè)增值稅加計抵減嗎？

如何在財報中找出來 研發(fā)費用一共24年整年數(shù)據(jù)是多少??？我直接除以24年營業(yè)收入就行了 算研發(fā)費用比例 省的我翻看原來會計研發(fā)費用的輔助賬了把 研發(fā)的原材料 +研發(fā)的累計折舊+研發(fā)的工資 一個月一個月找累加了，我發(fā)現(xiàn)她的輔助賬和實際的憑證有的數(shù)據(jù)對不上，例如 24年3月的研發(fā)的累計折舊和憑證兩個項目的管理費用-研發(fā)費用-累計折舊就對不上

25年4月 我接著老會計做的 25年今年就2個研發(fā)項目 因為研發(fā)投入稅務(wù)局說比例投入不夠，我得在管理費用-研發(fā)支出上面的 工資 折舊 還用領(lǐng)用原材料 是不是都得加大數(shù)字取數(shù)吧，之前就看到研發(fā)的人員工資和折舊費最后進(jìn)入管理費用-研發(fā)支出了，沒有看到研發(fā)支出領(lǐng)用原材料的分錄呢，這個也得我建立起來吧？不然管理費用-研發(fā)支出 歸集的費用錢不夠 還是達(dá)不到研發(fā)投入占營業(yè)收入的比例的？