請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)月替員工繳納了社保，但是工資里忘記扣款了，人事那邊會(huì)在下個(gè)月工資里補(bǔ)扣社保，請(qǐng)問(wèn)報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，是在這個(gè)月把社保的金額加進(jìn)去，還是下個(gè)月的時(shí)候加進(jìn)去呢，比如員工1000元工資，本來(lái)要扣300元社保，忘記扣了，實(shí)發(fā)了1000，那我報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)發(fā)合計(jì)是填1000，還是1300呢？

老師，我們5月工資社?？劭?401.57元跟5月實(shí)際繳納的社?？劭?320.89元不一致.差額為2080.68元，其中385.31元是多扣一個(gè)員工的社保，385.31又是多扣另外一個(gè)員工的社保，下個(gè)月工資都要?dú)w還給他們的，924.75是員工繳納部分，因?yàn)樗x職了，公司不給他承擔(dān)社保費(fèi)了，但是他通過(guò)公司交了下社保而已，還有385.31是6月給一個(gè)員工補(bǔ)繳3月未交的社保的額，那這個(gè)賬怎么做??？

老師，員工社保是不是也要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的，如果員工本應(yīng)該是這個(gè)月交社保但是錯(cuò)過(guò)了交款時(shí)間再下下個(gè)月才扣款，我計(jì)提的本月工資含了他的社保，但是本月社保扣錢又沒(méi)有扣這筆費(fèi)用，在本月做分錄的時(shí)候還要做這個(gè)人的其他應(yīng)收款員工個(gè)人社保嗎

老師是這樣嗎，本月這名員工該計(jì)提的社保就計(jì)提，未扣到款的這2部分社保（個(gè)人+公司部分）做分錄的時(shí)候借方其他應(yīng)收款個(gè)人部分，借方的應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)（含了這名員工的公司部分）貸方其他應(yīng)付款社保局（個(gè)人+公司部分）

之前做賬的時(shí)候有2個(gè)員工工資直接扣了個(gè)人社保，但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有給他買社保，那做賬的時(shí)候其他應(yīng)收款（個(gè)人）改成其他應(yīng)付款，還是不用改動(dòng)，下個(gè)月又做了補(bǔ)發(fā)工資那部分社保