出口退稅收到款。分錄：借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅，未交增值稅借方余額還是期初余額，沒有變化，未交增值稅應(yīng)該如何處理，分錄怎么做？

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)借方初始有余額，因為做了分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出，，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，。月末怎么做分錄把這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出做平呢

公司注銷，固定資產(chǎn)需要清理，怎么做分錄？其他應(yīng)付有余額怎么調(diào)賬？期末余額，應(yīng)交稅費貸4352.58，減免稅額借1564.45，未交增值稅借2619.82，應(yīng)該怎么把應(yīng)交稅費調(diào)平

12月末結(jié)轉(zhuǎn)進銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額409186.43 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅175002.43 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額234184（倒擠） 銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額會平掉，但是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額余額本來是514486.86 倒擠應(yīng)該要平掉的 但是因為10 11 月有期末留抵稅額 現(xiàn)在做的這個分錄進項稅額還是有余額 這個分錄應(yīng)該要怎么做

一般納稅人，應(yīng)繳稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是怎么用的：轉(zhuǎn)當期應(yīng)交未交增值稅 (最常見情況：銷項稅額 > 進項稅額等)： 計算：應(yīng)交增值稅貸方余額(銷項稅額 + 進項稅額轉(zhuǎn)出 + 出口退稅) > 應(yīng)交增值稅借方余額(進項稅額 + 已交稅金 + 減免稅款) 會計分錄 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) (差額 = 貸方余額 - 借方余額) 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 (差額)，是這樣做還是要把應(yīng)交增值稅-銷項進項做套憑證結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅）