12月末結轉進銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額409186.43 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅175002.43 應交稅費-應交增值稅-進項稅額234184（倒擠） 銷項稅額和轉出未交增值稅的余額會平掉，但是應交稅費-應交增值稅-進項稅額余額本來是514486.86 倒擠應該要平掉的 但是因為10 11 月有期末留抵稅額 現(xiàn)在做的這個分錄進項稅額還是有余額 這個分錄應該要怎么做
您好！留抵的話，轉入未交增值稅，在借方體現(xiàn)
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老師，借：應交稅費應交增值稅進項轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。是將進項稅額轉出期末無余額，可是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅有余額了，這個期末可以有余額嗎
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應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)借方初始有余額，因為做了分錄借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出，，貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，。月末怎么做分錄把這個應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出做平呢
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期末余額：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 借方余額2092302.95元，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 貸方余額 2093053.46元，應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 貸方余額113892.85元，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借方余額114643.36元 這幾個科目期末結轉怎么結轉，才能平
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前提是銷項＞進項，月末進項稅額/銷項稅額/進項稅額轉出，月末需要分別結轉嗎？這個分錄需要做嗎？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 還是只需要做這個分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
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想把上一年度的進銷余額轉平本年余額看著是當月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個后2步不就重復了嗎1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進項銷項余額都填進去
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12月留抵280302.86元 你說留抵的話，轉入未交增值稅，在借方體現(xiàn)，那貸方科目是什么 金額是哪個呢
您好！貸方就是進項稅額，借方是未交增值稅
借方：未交增值稅280302.86 貸：進項稅額280302.86對吧 那后面未交增值稅的余額怎么平掉呢？
您好！對，后面留抵抵完了就不會有借方余額了，未交增值稅就是貸方余額了
那后面一點點抵的時候怎么做賬務處理？ 未交增值稅是貸方余額后面也要轉到別的地方去平掉它吧
您好！未交增值稅是交稅的時候平的，最后沒有留抵的時候，期末余額就是當期應交的稅，次月交稅的時候就平了
老師 可以寫下具體的賬務處理嗎 不是很明白
您好! 你的留抵是借：未交增值稅 貸：進項稅額 以后要交增值稅的時候 借： 貸：未交增值稅 未交增值稅的借方和貸方會抵消的，最后留抵沒有了，就是貸方余額了，那么次月交的時候 借：未交增值稅 貸：銀行存款 這樣就平了
好的 謝謝老師
不客氣，有問題再溝通