您好,銷售折扣折讓,退回沒有稅會差異 工作中要稅會差異調(diào)整的有 1.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除標準:當年銷售(營業(yè))收入(這是稅法上的收入:會計收入%2B視同銷售收入如捐贈)的15%扣除,超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)(但是化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出的稅前扣除比例30%。超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。)、 2.企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的60%在不超過當年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分(注意個體工商戶是2.5%基本培訓(xùn))( 集成電路設(shè)計和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費用全額扣除),準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4.職工福利費扣除標準是不超過工資、薪金總額14%的部分(退休人員福利費不能扣)。 5.工會經(jīng)費按工資總額的2%計提。 6.捐贈是會計利潤(未經(jīng)納調(diào)整,不含視同銷售收入,但考慮了會計差錯的)的12%,可在3年內(nèi)扣除。(注意:個體工商戶是應(yīng)納稅所得額30%的部分可以據(jù)實扣除,沒有利潤總額的說法,可能就沒有賬務(wù)).(扶貧捐贈支出全額扣除)(個稅捐贈是30%) 6.手續(xù)費及傭金(電信企業(yè)按照企業(yè)當年收入總額的 5%計算,保險企業(yè)按照當年全部保費收入扣除退保金等后余額的 18%計算可扣除傭金限額;允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除,沒有年限限制)(境外委托銷售費用不超過10%) 7.企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定,為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費,分別在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分,在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除;超過的部分,不予扣除。
老師,企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表的利潤表與做賬系統(tǒng)有差異(出了收入是一致的),其它的費用都有差異,這個會不會是企業(yè)匯算清繳調(diào)增調(diào)減有影響,因為目前的賬是從代理那邊接回來的,交接回來的賬都檢查了沒問題,就是與申報系統(tǒng)的利潤報表有差異~
銷售折扣折讓,退回,稅會會因為什么產(chǎn)生差異?就是那個企業(yè)所得稅匯算清繳那個,有哪些情況會產(chǎn)生稅會差異
銷售折扣折讓,退回,稅會會因為什么產(chǎn)生差異?就是那個企業(yè)所得稅匯算清繳那個,有哪些情況會產(chǎn)生稅會差異,希望是懂企業(yè)所得稅匯算清繳的老師來答
老師麻煩問一下。企業(yè)所得稅年度匯算清繳中有一個資產(chǎn)折舊攤銷的表格。他這個賬載金額是會計核算的金額,稅收金額是根據(jù)稅法規(guī)定的金額。這個他們倆之間會有什么差異嗎?
老師,遞延所得稅資產(chǎn)或負債,是稅會暫時性差異,實際工作中什么時候確定這個差異?如果月末或年末確認了暫時性差異的,那么匯算清繳就不會有暫時性差異只會有永久性差異,對嗎?如果平日沒確認暫時性的,那么匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性的,對嗎?
我們公司借給萬利達的錢,由江西博實代還的,老師,我們現(xiàn)在需要補什么手續(xù)
請問老師,我司采購產(chǎn)品出口到臺灣,有兩家供應(yīng)商,北京的和香港的(這兩家公司都是總部分公司),如果從香港采購肯定是和香港簽訂采購合同,請問香港采購能退稅嗎,香港公司不能開增值稅專票嗎?
分配利潤的會計分錄是啥老師
老師:公司買軟件只付部分貨款,票也開了部分,知道總金額要攤銷要怎么入賬
老師,固定資產(chǎn)清理貸方有余額怎么處理
公司和專利代理公司簽訂的代理服務(wù)合同要繳納印花稅嗎,合同是框架合同,報一件按報價支付一件,合同無金額,然后合同不涉及專利的轉(zhuǎn)讓,只是代我們?nèi)ゾ幾吞峤唬暾埖膶@袡?quán)屬于公司,這個屬于印花稅技術(shù)合同的范疇嗎
老師,化工業(yè)企業(yè)纖維水分有一定比例嗎?
公司變更了單位名稱,物業(yè)開具專票給我們還是舊的單位名稱,已經(jīng)認證半年了,需要處理嗎?
老師收到的運輸發(fā)票是必須要跟貨物對應(yīng)嗎?
老師個稅經(jīng)營所得1季度的利潤總額小于15000,怎么辦
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老師,您看我的題目,不是您下面講的這些,是關(guān)于銷售折扣折讓,退回,稅會會因為什么產(chǎn)生差異?
好的,我理解錯了, 納稅調(diào)整項目明細表? ,日后的銷退回 對于銷售退回,企業(yè)應(yīng)分別不同情況進行會計處理: 1.已確認收入的售出商品發(fā)生銷售退回的,企業(yè)一般應(yīng)在發(fā)生時沖減當期銷售商品收入,同時沖減當期銷售商品成本。(此時,不會產(chǎn)生稅會差異,無須進行納稅調(diào)整) 2.如果銷售退回是在資產(chǎn)負債表日后至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的,則應(yīng)將此項銷售退回業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負債表日后事項處理,通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行調(diào)整。(此時,會產(chǎn)生稅會差異,需進行納稅調(diào)整,在A105000表進行調(diào)整) 資產(chǎn)負債表日后事項,是指資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的有利或不利事項。財務(wù)報告批準報出日,是指董事會或類似機構(gòu)批準財務(wù)報告報出的日期。 資產(chǎn)負債表日后事項包括資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項和資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項,應(yīng)當調(diào)整資產(chǎn)負債表日已編制的財務(wù)報表。