請(qǐng)問(wèn)我通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)計(jì)提了去年的城建稅?，F(xiàn)在分錄做完了，但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)減期初數(shù)據(jù)不等于凈利潤(rùn)了，就差以前年度損益調(diào)整這個(gè)數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在是調(diào)今年報(bào)表的期初數(shù)據(jù)是嗎，去年的報(bào)表需要改嗎，需要申請(qǐng)更正報(bào)表嗎

老師我是跨年度少計(jì)提固定資產(chǎn)了 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年少計(jì)提折舊了 我23年1月份做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊 ，我目前還沒(méi)做匯算請(qǐng)教，那么我的賬務(wù)賬務(wù)是正確的嗎以及我稅務(wù)報(bào)表需要做什么？

老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過(guò)以前年度損益調(diào)整，來(lái)影響利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。假設(shè)說(shuō)2022年12月的利潤(rùn)表是50萬(wàn)，2023年3月的利潤(rùn)表是70萬(wàn)，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬(wàn)稅的話，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就會(huì)之前的70萬(wàn)-10=60萬(wàn)了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤(rùn)表要是一樣，余額為60？

2022年利潤(rùn)表本年度利潤(rùn)總額-1萬(wàn)元，2023年利潤(rùn)表本年利潤(rùn)總額是14萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)——凈利潤(rùn)”是-4萬(wàn)，并且還有以前年度損益調(diào)整-8萬(wàn)， 1，請(qǐng)問(wèn)需要計(jì)提所得稅費(fèi)用是多少？ 2，未分配利潤(rùn)——凈利潤(rùn)是多少？ 3，法定盈余公積是多少？ 我理解的是14-7-5=2萬(wàn)元，減企業(yè)所得稅0.5萬(wàn)元，減盈余公積0.15萬(wàn)元，剩余未分配利潤(rùn)1.35萬(wàn)元。 老師，這樣理解對(duì)嗎

老師，從2018年就沒(méi)有提折舊，到2023年底少提2600萬(wàn)，這種我除了通過(guò)未分配利潤(rùn)做賬，還需要更正以前年度所得稅申報(bào)表嗎