老師，比如去年處理有固定資產(chǎn)清理不含稅銷售額3萬，主營業(yè)務(wù)收入100萬，那去年的營業(yè)收入是100萬嗎？這去年的不含稅銷售額算是103萬嗎？固定資產(chǎn)清理與營業(yè)收入和不含稅銷售額有必然關(guān)系嗎？

老師，比如我有一筆收入，也不走公戶，就是一樣的銷售商品，總共價款130萬，我這樣做分錄，借銀行存款100萬，貸主營業(yè)務(wù)收入100萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額13萬，是這樣嗎第一步，我確認(rèn)收入了，但是錢沒有走公戶，那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢老師

是這樣的，我們公司實(shí)收資本是600萬，是兩個股東，一個股東的話是100萬，然后現(xiàn)在是其中一個股東要轉(zhuǎn)讓給另外一個人，現(xiàn)在這100萬的話，要交印花稅，我這個我知道了，但是這個個稅的話是，是按照未分配利潤交個稅，還是按照股權(quán)協(xié)議里面，多少錢轉(zhuǎn)的，如果要是比如說是100萬，我要是平價轉(zhuǎn)，就100萬轉(zhuǎn)給他，還要交個稅嗎？如果我是120萬，轉(zhuǎn)讓給另外一個人，這多出來，這20萬要交個稅嗎？

我的意思是今年我公司沒有業(yè)務(wù)，沒有開票，也沒有進(jìn)項(xiàng)，但是我有其他費(fèi)用和專利折舊，假設(shè)我這樣虧損了20萬，那我歷年欠稅了100萬，那能不能抵掉20萬的欠稅？

老師：我記得個體工商戶 有個優(yōu)惠政策，適用于查賬征收的。100萬以內(nèi)減半征收，但我沒弄懂到底怎么算。比如，這個個體戶經(jīng)營所得是120萬。那是要先算出120萬*0.35-6.55=35.45萬，再算出100萬對應(yīng)的稅額的一半100*0.35-6.55=28.45*0.5=14.23萬，意思這個個體戶總共120萬所得要交的是35.45-14.23=21.22萬，是不是這樣理解 ？