老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會(huì)計(jì)分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)不等于年初未分配利潤(rùn)+本年利潤(rùn)總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了還是應(yīng)該將稅款填在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

郭老師請(qǐng)問(wèn)下我們這個(gè)項(xiàng)目2023年沒(méi)完工，2023年給甲方開了一部分發(fā)票，利潤(rùn)總額是-30萬(wàn)，然后未分配利潤(rùn)是-73萬(wàn)，增值稅稅負(fù)2.6%，那么2024年再開票如果有利潤(rùn)（假如利潤(rùn)是80萬(wàn)，那么企業(yè)所得稅80*5%=4萬(wàn)），那么2023年度虧損，這種情況是要彌補(bǔ)以前年底虧損嗎，是需要退企業(yè)所得稅吧

郭老師請(qǐng)問(wèn)下我們這個(gè)項(xiàng)目2023年沒(méi)完工，2023年給甲方開了一部分發(fā)票，利潤(rùn)總額是-30萬(wàn)，然后未分配利潤(rùn)是-73萬(wàn)，增值稅稅負(fù)2.6%，那么2024年再開票如果有利潤(rùn)（假如利潤(rùn)是80萬(wàn)，那么企業(yè)所得稅80*5%=4萬(wàn)），那么2023年度虧損，這種情況是要彌補(bǔ)以前年底虧損嗎，是需要退企業(yè)所得稅吧

老師我2023年未分配利潤(rùn)是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 稅金及附加28009.29 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1190720.99 營(yíng)業(yè)外收入110916.79 利潤(rùn)總額是1301637.78 應(yīng)納稅所得額1301637.78 老師那我需要繳納的所得稅就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利潤(rùn)就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧

郭老師我2023年未分配利潤(rùn)是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 稅金及附加28009.29 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1190720.99 營(yíng)業(yè)外收入110916.79 利潤(rùn)總額是1301637.78 應(yīng)納稅所得額1301637.78 老師那我需要繳納的所得稅就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利潤(rùn)就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧