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老師正常會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額等于并交的增值稅。但是報(bào)稅的時(shí)候和發(fā)票勾選抵扣的時(shí)候,如果說進(jìn)項(xiàng)沒有勾選,那這個(gè)做賬和報(bào)稅這個(gè)沖不沖突,這個(gè)賬應(yīng)該怎么做?

2024-02-26 21:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-26 21:25

你好如果沒有勾抵扣,進(jìn)項(xiàng)會(huì)少,報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)按照實(shí)際勾選的確認(rèn)進(jìn)項(xiàng) 未抵扣的發(fā)票按照發(fā)票未到,暫估入賬

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快賬用戶7335 追問 2024-02-26 21:27

那是做賬的時(shí)候給他。不直接入到進(jìn)項(xiàng)稅額。

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快賬用戶7335 追問 2024-02-26 21:28

那做賬的時(shí)候是不是不直接進(jìn)到應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,而是用那個(gè)帶認(rèn)證的科目。是這個(gè)意思嗎?

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齊紅老師 解答 2024-02-26 21:35

你好,分錄 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估等 認(rèn)證發(fā)票 沖暫估 借:庫存商品 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)付賬款

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齊紅老師 解答 2024-02-26 21:36

應(yīng)付賬款-暫估 和應(yīng)付賬款差進(jìn)項(xiàng)稅

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