老師你好，我想咨詢下，比如我當月購買了一臺設(shè)備花了20000元，取得專用發(fā)票，那我分錄是，借:固定資產(chǎn)18000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額2000，貸:銀行存款20000。然后我下月初認證這份發(fā)票抵扣稅額2000，還需要再做分錄？
你好，你沒有認證的時候，你把這個進項改成應(yīng)交稅費待認證，認證了之后再做進項借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認證
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老師你好，我想請教下，5月份銀行支付一筆貨款11000元，6月份取得專票，往后月份才抵扣稅，這情況的分錄：5月份做的分錄：借：應(yīng)付賬款11000元 ，貸：銀行存款11000元， 6月份收到發(fā)票分錄：原材料9734.51元 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進項稅1265.49元，貸：應(yīng)付賬款11000元 往后月份抵扣時分錄是怎樣做，謝謝！
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老師，我們購買辦公用品收到專用發(fā)票，專用發(fā)票本月已經(jīng)認證了， 但是本月沒有那么多銷項，本月不想抵扣這張專票，想以后有銷項的時候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費用 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅進項稅額 貸 銀行存款 分錄對嗎？
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老師，我咨詢一下，舉個例子工程款108000元，開的專票，借：在建工程99082.57；借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅）8917.43；貸：銀行存款：108000。后期財務(wù)決算報告108000，再加上一些設(shè)計費等的分攤金額2000，總金額11000元，我轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)時是按賬面結(jié)轉(zhuǎn)，還是按財務(wù)決算報告結(jié)轉(zhuǎn)??？進項稅已經(jīng)抵扣了。我借：固定資產(chǎn)11082.57貸：在建工程99082.57貸：在建工程（設(shè)計費）2000，這樣做分錄對嗎？如果設(shè)計費2000元開的是專票，那么入固定資產(chǎn)得把進項稅金額去掉對嗎？
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本月收到購入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認證抵扣發(fā)票進項，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅待認證進項稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負債表時，應(yīng)交稅費的貸方出現(xiàn)了負數(shù)，我是需要做一筆分錄轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn)的借方，那后面我需要抵扣這一筆進項稅額該怎么做分錄呢，先轉(zhuǎn)出然后怎么做呢？
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本月收到購入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認證抵扣發(fā)票進項，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅待認證進項稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負債表時，應(yīng)交稅費的貸方出現(xiàn)了負數(shù)，我是否需要做一筆分錄將待認證進項稅額轉(zhuǎn)入其他流動資產(chǎn)的借方，等后面我需要抵扣這一筆進項稅額再轉(zhuǎn)出進行抵扣呢？因為是做手工賬所以很疑惑
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可以幫寫下分錄兩個嘛？有點不太明白，
借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費待認證， 貸銀行 借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認證
那如果次月我不認賬這份發(fā)現(xiàn)呢？應(yīng)如何做分錄啊。
就是說2月取得發(fā)票，3月份我不一定認證，以后月份我才做認證。
借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費待認證， 貸銀行
就是說分錄都是這么寫是嘛老師
是啊 我上面寫的就是分錄
好的，老師還有一個問題，比如就是當月應(yīng)交稅費389塊，計提應(yīng)交稅費分錄，還有繳納分錄應(yīng)該如何寫啊
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，待 貸應(yīng)交稅費未交增值稅， 這個是結(jié)轉(zhuǎn)的，它不叫計提。
繳納借應(yīng)交稅費，未交增值稅，貸銀行