同學(xué)你好,請稍等我看一下
老師,請問一下,業(yè)務(wù)員集中報銷差旅費,取得一般納稅人開具的住宿費增值稅專用發(fā)票注明金額2000元不含稅,取得小規(guī)模納稅人自開的住宿費增值稅專用發(fā)票注明金額1000元,不含稅,報銷飛機票6540元,火車票3815元,其他車票700元,其中注明旅客身份信息的412元。求報銷住宿費可以抵扣的進(jìn)項稅額報銷,國內(nèi)游客運輸服務(wù)可以抵扣的進(jìn)項稅額,應(yīng)計入管理費用的金額。
某運輸企業(yè)為一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):取得交通運輸收入1090000元(含稅),當(dāng)月外購汽油100000元(不含稅金額,取得增值稅專用發(fā)票),購入運輸車輛200000元(不含稅金額,取得增值稅專用發(fā)票),發(fā)生的聯(lián)運支出500000元(不含稅金額,取得增值稅專用發(fā)票)。要求:(1)計算該運輸企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。(2)計算該運輸企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。(3)計算該運輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
計算題長江貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)商品,不含稅款200000元,進(jìn)項稅額26000元,,另支付運費不含稅金額5000元,進(jìn)項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認(rèn)證相符。(2)購進(jìn)商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農(nóng)民手中收購農(nóng)副產(chǎn)品,收購憑證上列明金額30000元,農(nóng)副產(chǎn)品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進(jìn)項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認(rèn)證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進(jìn)項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元,銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現(xiàn)金支付應(yīng)由本單位負(fù)擔(dān)的運費不含稅金額1000元,進(jìn)項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。假設(shè)上述票據(jù)都在當(dāng)月申請抵扣。請計算該公司2017年7月的增值稅應(yīng)納稅額。
長江貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)商品,不含稅款200000元,進(jìn)項稅額26000元,,另支付運費不含稅金額5000元,進(jìn)項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認(rèn)證相符。(2)購進(jìn)商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農(nóng)民手中收購農(nóng)副產(chǎn)品,收購憑證上列明金額30000元,農(nóng)副產(chǎn)品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進(jìn)項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認(rèn)證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進(jìn)項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元,銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現(xiàn)金支付應(yīng)由本單位負(fù)擔(dān)的運費不含稅金額1000元,進(jìn)項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。(6)向個人銷售商品,開出普通發(fā)票,金額為22600元,將貨物運到指定地點,價外收取運費113元,款項已存入假設(shè)上述票據(jù)都在當(dāng)月申請抵扣。請計算該公司2017年7
1.計算題長江貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2017年7月,該公司發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)商品,不含稅款200000元,進(jìn)項稅額26000元,,另支付運費不含稅金額5000元,進(jìn)項稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。發(fā)票已認(rèn)證相符。(2)購進(jìn)商品,取得普通發(fā)票,列明價款10600元(含稅),貨已入庫。(3)從農(nóng)民手中收購農(nóng)副產(chǎn)品,收購憑證上列明金額30000元,農(nóng)副產(chǎn)品增值稅扣除率10%,另支付運費不含稅金額1000元,進(jìn)項稅額90元,取得運輸費專用發(fā)票,貨已入庫。運費發(fā)票已認(rèn)證相符。(4)收回委托加工商品,支付加工費50000元,進(jìn)項稅額6500元,取得專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。(5)銷售商品開出專用發(fā)票,價款250000元,銷項稅額32500元,款項已存入銀行。另用現(xiàn)金支付應(yīng)由本單位負(fù)擔(dān)的運費不含稅金額1000元,進(jìn)項稅額90元。取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。發(fā)票已認(rèn)證相符。(6)向個人銷售商品,開出普通發(fā)票,金額為22600元,將貨物運到指定地點,價外收取運費113元,款項已存入銀行。(7)以物易物銷售,用委托加工收回商品換明發(fā)
甲占乙公司不是80%嗎?為什么不是1050-6500*80%*20*+1000*80%*20=170呢?
老師您好,公司想做法人變更,減資,股權(quán)轉(zhuǎn)讓,最急的是法人變更,想請問一下,法人變更可以跟減資同步進(jìn)行嗎? 減資一般需要公示,會影響法人變更的時間嗎? 還是一步一步來,謝謝
員工工資涉及應(yīng)發(fā),實發(fā)和代扣款項,計提工資,支付工資和支付代扣款項的具體分錄如何做
老師,非全日制員工個稅有專項扣除費用嗎
老師運費發(fā)票會計當(dāng)月勾選不抵扣是什么原因
公司在外面買了一批車,收到了過戶開的二手車銷售發(fā)票,同時也收到賣家給開的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓發(fā)票,這個怎么入賬發(fā)票
個人勞務(wù)費發(fā)票開票流程,以及交多少稅
老師,關(guān)稅特殊形式進(jìn)口那個 修理就是料件費和修理費 而加工就是加工費,料件費,運費,保險費,以及相關(guān)費用 可不可以這理解,修理是以達(dá)到80%到100% 而加工是50%到70% 對于結(jié)果來說一個是有極限,一個還有待增加 因為我總覺得修理也得有運費了?
老師,我們經(jīng)營范圍是技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)品銷售,比如我們進(jìn)來的電容,但是我們賣出去的是儀表,這樣可以嗎,
郭老師請問老師去年其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù),忘記掛科目了,那我今年怎么把負(fù)數(shù)變成正數(shù),去年直接做了收到其他應(yīng)收款,然后之前沒有掛帳怎么辦
是附加費,寫錯了
同學(xué),你覺得例子有問題。專票價款都是不含稅的,你價稅分離計算的349598應(yīng)該是普票稅額。
打錯字了,是你舉的例子
抵扣時是按照含稅金額比較,還是不含稅金額計較?
抵扣時只抵扣進(jìn)項稅。 比如原材料A、B,生產(chǎn)甲產(chǎn)品, A進(jìn)貨價100,進(jìn)項稅13,B進(jìn)貨價200,進(jìn)項稅26。 甲產(chǎn)品售價500,銷項稅65。 應(yīng)納增值稅=65-(13+26)=26。 同學(xué)看下這樣能理解嗎
老師,那我理解的是稅金做比較對吧?
對,銷項稅減去進(jìn)項稅。