普通發(fā)票稅額就為0對(duì)吧

服務(wù)費(fèi)部分，專票怎么開呢

是的，差額開票，差額征稅，服務(wù)費(fèi)80扣除零。

服務(wù)費(fèi)稅額就是80/1.05*0.05≈3.81嗎

你好，差額征稅是5%的稅率啊。

總金額80，稅額不是3.81？

對(duì)的，是的，是這么做的。

做勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包的，對(duì)公發(fā)放管理人員工資，因?yàn)闆]買社保，老板說不申報(bào)這個(gè)人的個(gè)稅，現(xiàn)在怎么做賬。派遣人員沒買社保的也沒申報(bào)個(gè)稅，賬務(wù)處理計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是對(duì)的嗎

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款 可以正常做賬，但是抵扣不了。

管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資可以吧？

抵扣不了，是要調(diào)整什么

你好，它屬于成本，你做主營(yíng)業(yè)務(wù)，成本里面去二級(jí)科目寫勞務(wù)費(fèi)，不要寫工資。

匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫張載金額。

也就是由于沒買社保，沒申報(bào)個(gè)稅的派遣人員和本單位內(nèi)部管理人員。分錄處理都是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi)，貸：銀行存款。不再是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi)，再借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi)，貸：銀行存款？

對(duì)的，是的，不做第二個(gè)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不寫二級(jí)科目可以嗎

你好，這個(gè)你們自己決定就可以的，你以后方便查賬就行。

寫成“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工”可不可以

可以的，可以的，可以的。

那一部分派遣人員和一部分管理人員又是買了社保的，，不通過應(yīng)付職工薪酬的話很難做