【資料】甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，本年8月部分業(yè)務如下:1銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、購進生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購進辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元;購進用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。3、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價款為56500元，合同約定分3個月平均收取貨款。題目中涉及到的增值稅率均為13%。進項稅額均在本月抵扣?！疽蟆炕卮鹨韵聠栴}(每問5分共計15分)1.當月發(fā)生的進項稅額，準予從銷項稅額中抵扣的有哪些不能抵扣的說明原因。2.計算當月應交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅。3若甲公司需購進生產(chǎn)用原材料一批，乙公司報價為含稅價100元每千克，可開專票，丙公司報價為含稅價92元每千克，只能開普票，計算分析甲公司應該選擇在哪家公司購買。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展商品銷售業(yè)務，原材料采用實際成本核算(1)2日，向乙公司銷售原材料一批，其成本為26萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，款項尚未收到;當日材料已發(fā)出并符合收入確認條件。(2)16日，按照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為3個月、不帶息的銀行承兌匯票，面值為33.9萬元，抵付2日購進原材料所欠的全部款項。(3)25日，按采購合同約定以銀行存款預付采購丙公司原材料款22.6萬元。31日，收到原材料并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，此項業(yè)務余款以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓結(jié)清。(4)31日，根據(jù)應收賬款期末余額和計提標準，本期應補提壞賬準備10萬元。編制會計分錄

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務發(fā)票，3%的專票，那勞務發(fā)票，因為是選擇了簡易計稅，所以這個項目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項目來劃分的話，它就得做一個進項，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統(tǒng)計和不抵扣統(tǒng)計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進項稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個項目，就是簡易計稅項目的，只要收到專票，我們都做一個進項稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺里面我們應該怎么處理？

甲公司為增值稅一般納稅人，原材料采用實際成本核算。2019年12月該公司發(fā)生有關(guān)應收款項的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）2日，因經(jīng)營范圍轉(zhuǎn)型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為26萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，款項尚未收到；當日材料已發(fā)出并符合收入確認條件。（2）16日，按照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為3個月、不帶息的銀行承兌匯票，面值為33.9萬元，抵付2日購進原材料所欠的全部款項（3）25日，按采購合同約定以銀行存款預付采購丙公司原材料款22.6萬元。31日，收到原材料并驗收入庫；取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，此項業(yè)務余款以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓結(jié)清。（4）31日，根據(jù)應收賬款期末余額和計提標準，本期應補提壞賬準備10萬元

老師:我公司為一般納稅人1月有收到進項稅票但公司屬于籌備期1月只收到了一筆總公司轉(zhuǎn)入的轉(zhuǎn)包合同費實際還未進行原材料采購（會計分錄做的其他應付款）也未開出銷項發(fā)票，公司會計分錄無待認證進項稅額的二級科目選項，是否可以不用勾選收到的進項稅票等業(yè)務正常開展后再進行勾選和抵扣呢，或者應該怎么操作才是正確的謝謝