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演示賬套

用庫存商品沖暫估怎么沖？會計(jì)分錄怎么寫？

2024-02-20 11:37

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-20 11:38

暫估入庫借；庫存商品貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商發(fā)票到后沖暫估借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫存商品（暫估差額）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商支付貨款借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商貸：銀行存款

快賬用戶4710 追問 2024-02-20 11:55

之前暫估的時候，做的是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。然后做庫存商品的時候做的是收到發(fā)票了的但是沒有用來沖暫估也還沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就正常入賬做的是：借庫存商品，貸應(yīng)付賬款-公司名字，現(xiàn)在直接用來沖暫估的話做成，借應(yīng)付賬款-暫估，貸庫存商品，可以嗎

齊紅老師解答 2024-02-20 11:57

為啥暫估時直接計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本？商品必須要銷售后才能計(jì)入成本

快賬用戶4710 追問 2024-02-20 12:02

因?yàn)閳?bào)所得稅的時候缺成本，就直接做了暫估主營業(yè)務(wù)成本這個分錄

齊紅老師解答 2024-02-20 12:03

那個是虛假暫估成本，不能那樣子做

2024-02-20

借應(yīng)付賬款貸庫存商品，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)。

2021-01-18

借庫存現(xiàn)金借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，如果你之前已經(jīng)抵扣了所得稅。

2021-08-11

你好，兩種方法，可以把原估的憑證原樣紅票沖，也可以差額沖，這月少做成本價(jià)。　　專根據(jù)企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)屬定，對于已驗(yàn)收入庫的購進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫成本(如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等)暫估入賬。　　會計(jì)分錄為: 　　借:庫存商品　　貸:應(yīng)付賬款--暫估款　　必須注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，不存在進(jìn)項(xiàng)稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價(jià)格口徑暫估。

2021-01-17

不用做分錄，直接匯算清繳的時候在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里扣除類調(diào)增就可以，這個是調(diào)表不調(diào)賬

2025-04-02

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