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老師,企業(yè)試用小企業(yè)會計制度,2023年收到2022年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅,2022年未計提企業(yè)所得稅,2023年收到這筆退稅該如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

2024-02-20 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-20 09:23

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤。

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快賬用戶3413 追問 2024-02-20 09:34

這樣做之后,資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤和利潤表中的凈利潤本年累計勾稽關(guān)系不對,差額就是這筆稅款,這種情況是正常的嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2024-02-20 09:36

你好,這是正常的,把這個數(shù)據(jù)考慮上就對上就行了。

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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤。
2024-02-20
您好 請問一下,金額大概是多少
2024-01-04
借::銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整。借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤。
2023-05-24
你好,借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸未分配利潤。
2023-05-24
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤或者所得稅費(fèi)用
2023-01-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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