這個(gè)應(yīng)該是當(dāng)時(shí)沒具體所得稅這個(gè)科目就直接交了

現(xiàn)在把他調(diào)平了 但是資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)不上 這該怎么調(diào)整呢

原來分錄發(fā)來看一下? 因?yàn)榻欢悤r(shí)不用這個(gè)科目的??

計(jì)提 時(shí)才會(huì)用到這個(gè)科目的

最后是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

當(dāng)時(shí)有這樣一個(gè)分錄 到現(xiàn)在貸方就一直掛著這個(gè)金額

就一直沒轉(zhuǎn)到本年利潤里面 他的分錄是借主營業(yè)務(wù)收入 貸一些管理費(fèi)用 貸本年利潤 貸所得稅費(fèi)用

原來計(jì)提 時(shí) 借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)? 有這樣一個(gè)分錄 加上你上面的分錄就平了? 原來要是沒有計(jì)提 分錄 現(xiàn)在是 借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)?

老師 沒看明白他沒計(jì)提 一直掛著這個(gè)金額 是借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅這個(gè)樣嗎

是的，就是把這個(gè)分錄補(bǔ)上就行了，因?yàn)槟闳鄙儆?jì)提那個(gè)分?jǐn)?shù)，你直接結(jié)轉(zhuǎn)損益了。

哎 老師 那應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅所得稅這個(gè)科目又有余額了嘛 是記到所得稅費(fèi)用這個(gè)科目吧

應(yīng)交稅費(fèi)沒有交的時(shí)候是在貸方有余額，然后把稅款交上去就沒有余額了。

繳納稅款時(shí)是借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

當(dāng)時(shí)也不知道他為啥要這樣掛 兩三年了一直掛著 這筆稅款就沒有 我接手的時(shí)候才剛剛發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題 所得稅費(fèi)用一直有余額 也沒這筆稅款