老師您好，之前咨詢(xún)過(guò)您一個(gè)問(wèn)題，是問(wèn)發(fā)生退貨時(shí)要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)應(yīng)該怎樣做賬，您說(shuō)做之前分錄的負(fù)數(shù)分錄就可以。我想問(wèn)一下，做之前分錄的負(fù)數(shù)分錄的話，是應(yīng)該貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(即進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)表示)，還是應(yīng)該貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
您好，用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方 負(fù)數(shù)，或 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方 正數(shù)，都是可以的，最重要的是我們?cè)谠鲋?稅申報(bào)附二表這里要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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您好，發(fā)現(xiàn)去年以前的會(huì)計(jì)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)沒(méi)有進(jìn)費(fèi)用，正確分錄：借銷(xiāo)售費(fèi)用電費(fèi)，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但會(huì)計(jì)沒(méi)有進(jìn)費(fèi)用，賬務(wù)處理做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：進(jìn)項(xiàng)稅。 我現(xiàn)在需要調(diào)整嗎，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
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老師您好！收到當(dāng)月或之前有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額的材料發(fā)票，應(yīng)該怎么做分錄呢，是借原材料，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，還是做應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢，貸銀行存款
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，轉(zhuǎn)出之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做了借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出成本也要做轉(zhuǎn)出吧，不單指稅額要做轉(zhuǎn)出是嗎，怎么做呢
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老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 有老項(xiàng)目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項(xiàng)做的都是代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我看余額表進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個(gè)月有一張退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)讓我把那個(gè)稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說(shuō)不對(duì) 老師您說(shuō)我應(yīng)該也樣做分錄呢
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老師 我在2022有發(fā)生平銷(xiāo)返利的業(yè)務(wù) 但是我當(dāng)時(shí)賬務(wù)分錄是 借 庫(kù)存商品 （負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 貸方：預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我2023年才發(fā)現(xiàn)我之前的賬務(wù)是錯(cuò)的 應(yīng)該為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （負(fù)數(shù)） 貸 預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我在做2022年企業(yè)所得稅匯算是不是需要將之前做錯(cuò)的去進(jìn)行調(diào)增阿
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舊固定資產(chǎn)投資賬面價(jià)值和變現(xiàn)價(jià)值
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【中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行】您賬戶(hù)于2025年05月17日02:35與（特約）度小滿(mǎn)（信貸還款） 完成還款代扣簽約交易，簽約實(shí)時(shí)生效，單筆扣款限額為1000000.00元，每日最多可扣款100次，合約2035年05月17日之前（含當(dāng)日）有效。如有異議可通過(guò)農(nóng)行掌銀APP-生活-委托代收查詢(xún)，這是什么意思？
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比如去年過(guò)了一門(mén)，今年能不能3門(mén)都報(bào)，
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如果是咨詢(xún)和技術(shù)服務(wù)類(lèi)的公司，成本票偏少，是否可以把業(yè)務(wù)合同發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本呢
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工作中調(diào)賬需要哪些材料作為輔證，需要哪些附件證明業(yè)務(wù)
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應(yīng)付債券溢價(jià)發(fā)行時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”是負(fù)債類(lèi)科目，溢價(jià)金額放入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負(fù)債增加了這么多嗎？為什么要增加負(fù)債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
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老師好！請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，應(yīng)付債劵溢價(jià)發(fā)行時(shí)，確認(rèn)初始金額入賬時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計(jì)入貸方？面值計(jì)入貸方我理解，因?yàn)殂y行里面的錢(qián)是負(fù)債借來(lái)的，但利息調(diào)整為什么計(jì)入貸方？計(jì)入貸方不就表示負(fù)債增加了嗎？道理是什么？
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392題，固定資產(chǎn)折舊1月份買(mǎi)，應(yīng)該從從2月份折舊，500/10/12*11=45.83333333，賬面價(jià)值500-45.8=454.2，錯(cuò)在哪里
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請(qǐng)教一下非常感謝！ 貸：固定資產(chǎn)清理 1920 是怎么得來(lái)的？明明固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時(shí)才1704 怎么憑空出現(xiàn)了固清1920
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在增值稅申報(bào)附二表要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是要手動(dòng)填的還是報(bào)表自動(dòng)生成的？
您好，這個(gè)是手動(dòng)填的，不會(huì)自動(dòng)生成哦
對(duì)方開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票給我們之后不是已經(jīng)把之前的進(jìn)項(xiàng)稅額沖減了嗎，怎么還要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
您好，賬上是把之前進(jìn)項(xiàng)沖減了，可我們申報(bào)時(shí)還要在附表二體現(xiàn)?的
我的意思是對(duì)方開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票后，申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額就自動(dòng)減少了吧，既然申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)自動(dòng)減少了，為何還要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里還要再減少一次呢？這樣豈不是重復(fù)減少了，金額不就不對(duì)了嗎？
您好，不是的，進(jìn)項(xiàng)稅是不會(huì)自動(dòng)減少的哦，
我們是廣東的，廣東的電子稅務(wù)局是會(huì)根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票自動(dòng)生成申報(bào)表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的，不用手動(dòng)填寫(xiě)的，在這種情況下，對(duì)方給我們開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票后，申報(bào)表里自動(dòng)生成的進(jìn)項(xiàng)稅額不會(huì)自動(dòng)減少相應(yīng)負(fù)數(shù)發(fā)票里的稅額的金額嗎？
哦哦，我們的進(jìn)項(xiàng)不也是要勾選的么，開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票勾選后自動(dòng)在附表二的進(jìn)項(xiàng)稅里減少了，那我們就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，不能自動(dòng)扣減了，我們還進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這樣我們虧大了
為什么說(shuō)你們虧大了？老師我不太明白您的意思，可以說(shuō)簡(jiǎn)單清楚一點(diǎn)嗎
進(jìn)項(xiàng)稅自動(dòng)減少的金額不是和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額一樣嗎？為什么說(shuō)你們還虧大了呢？
您好，您說(shuō)對(duì)方開(kāi)紅票后，進(jìn)項(xiàng)自動(dòng)減少了，我現(xiàn)再手動(dòng)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不是扣了2次，我們不是虧了么