那分錄怎么做？我之前付款時，借預(yù)付賬款，貸:銀行，收到貨物入庫，做了 借:庫存商品（暫估），貸:應(yīng)付賬款（暫估），結(jié)轉(zhuǎn)成本做了 借:主營業(yè)務(wù)成本（暫估），貸:庫存商品（暫估）

現(xiàn)在我賬面預(yù)付賬款，和應(yīng)付賬款（暫估）是同一家單位，報表虛高。我想把賬平了

借：應(yīng)付賬款（暫估） 貸：預(yù)付賬款

您說的正常按商品流轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，那就是沒有收到票的情況，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品，借:應(yīng)付賬款（暫估），貸:預(yù)付。成本沒法扣除是什么意思？

都沒有發(fā)票，意思是要調(diào)增利潤

那就是，所得稅年報時，我把暫估成本的，納稅調(diào)增出來？

是的，就是匯算時做納稅調(diào)增

謝謝您，明白了