老師您好，請問現(xiàn)在小規(guī)模減按1%計(jì)征增值稅，且季度30萬內(nèi)免稅，銷售發(fā)票是開的1%稅率的稅額，增值稅申報(bào)表上免稅是按照3%計(jì)算，那么入賬免稅的營業(yè)外收入是按照增值稅的3%入賬，還是發(fā)票開的1%入賬呢？
根據(jù)您提供的信息，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅，且季度銷售額30萬元以下免征增值稅。如果您的銷售發(fā)票上開具的是1%稅率的稅額，而增值稅申報(bào)表上免稅銷售額是按照3%計(jì)算，那么入賬免稅的營業(yè)外收入應(yīng)該是按照發(fā)票上開具的1%稅率計(jì)算。 具體來說，您在入賬營業(yè)外收入時(shí)，應(yīng)該按照實(shí)際銷售收入和1%的稅率計(jì)算增值稅，然后將稅后金額計(jì)入營業(yè)外收入。例如，如果您的銷售收入為100元，則應(yīng)繳納的增值稅為1元（100 * 1%），免稅的營業(yè)外收入應(yīng)為99元（100 - 1）。
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老師，現(xiàn)在小規(guī)模1% ，30萬免征增值稅，申報(bào)表跳出免稅額是按3%的，那寫分錄，優(yōu)惠稅額轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是按開票的1%還是3%金額做賬？
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Q
現(xiàn)在小規(guī)模納稅人3%的稅率下降為1%，如果季度銷售額不超過30萬免征增值稅，那免稅的稅額是按1%稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？發(fā)票上的稅率是1%
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Q
小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是增值稅3％降為1％，那季度小于45萬免交增增值稅，那免交的增值稅是按1％，還是按3％轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢
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Q
老師好，小規(guī)模公司季度銷售收入不超45萬，增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這個(gè)增值稅是按不含稅收入的百分之1還是百分之3算呢，增值稅申報(bào)表的減免稅額是按3算的，開票軟件是按1算的
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老師：現(xiàn)在小規(guī)模增值稅政策是3%減2%按照1%，減免的2%需要計(jì)入營業(yè)外收入嗎？月度10萬或者季度30萬以上，按照哪個(gè)稅率計(jì)算增值稅？
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謝謝老師，您具體很詳細(xì)也特別容易理解。那么，我有個(gè)疑問，99元不應(yīng)該是營業(yè)收入，免繳的1元增值稅才是營業(yè)外收入嗎？
老師，請問我理解有誤嗎？有誤的話麻煩您也幫我指明出來，謝謝您
是的，你這樣理解是合適的，那個(gè)1元是你的營業(yè)外收入的 特別是你是小規(guī)模納稅人，默認(rèn)是這樣的