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老師,現(xiàn)在小規(guī)模1% ,30萬免征增值稅,申報(bào)表跳出免稅額是按3%的,那寫分錄,優(yōu)惠稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入是按開票的1%還是3%金額做賬?

2020-10-15 17:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-15 17:36

同學(xué)你好,,優(yōu)惠稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入是按開票的1%還是3%金額做賬?——是按1%的;就是說賬上和申報(bào)表是不一樣的

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快賬用戶7917 追問 2020-10-15 17:40

申報(bào)系統(tǒng)是如果要交稅,它有另外再加一表,可以減征到1%,但是未到30萬,系統(tǒng)默認(rèn)是3%.

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快賬用戶7917 追問 2020-10-15 17:41

問的是賬上營(yíng)業(yè)外收入~減征額是按實(shí)際發(fā)票1%.入賬對(duì)吧,申報(bào)表顯示可惜不管

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齊紅老師 解答 2020-10-15 18:15

同學(xué)你好 是賬上營(yíng)業(yè)外收入~減征額是按實(shí)際發(fā)票1%.入賬對(duì)吧,申報(bào)表顯示可惜不管——是的,,,賬上是按1%轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入;申報(bào)表正常申報(bào),不用管的

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同學(xué)你好,,優(yōu)惠稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入是按開票的1%還是3%金額做賬?——是按1%的;就是說賬上和申報(bào)表是不一樣的
2020-10-15
根據(jù)您提供的信息,現(xiàn)在小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅,且季度銷售額30萬元以下免征增值稅。如果您的銷售發(fā)票上開具的是1%稅率的稅額,而增值稅申報(bào)表上免稅銷售額是按照3%計(jì)算,那么入賬免稅的營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該是按照發(fā)票上開具的1%稅率計(jì)算。 具體來說,您在入賬營(yíng)業(yè)外收入時(shí),應(yīng)該按照實(shí)際銷售收入和1%的稅率計(jì)算增值稅,然后將稅后金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。例如,如果您的銷售收入為100元,則應(yīng)繳納的增值稅為1元(100 * 1%),免稅的營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)為99元(100 - 1)。
2024-01-25
你好,你不需要交稅的話,免稅的稅額系統(tǒng)默認(rèn)的是3%,這里不用修改,因?yàn)橄到y(tǒng)沒有1%的稅率,賬上還是按照1%來做
2023-10-06
你好,有限公司填寫小微企業(yè)免稅額按照3%。
2024-04-11
你好,按照1%做就可以了
2024-07-08
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