第二個(gè)不對(duì)？

那第二個(gè)分錄怎么寫(xiě)？需不需要用應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡？

您好，對(duì)不起，都對(duì)，要過(guò)度的，我粗心看錯(cuò)科目了

計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅的500元還是不含稅的471.70元？

您好，用不含 稅金額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的

用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡，那應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)金額就是500元，但它其中是包含稅的，那企業(yè)所得稅匯算清繳填表時(shí)，金額不就不對(duì)嗎？

去年我們也是有一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，我按上面寫(xiě)的兩個(gè)分錄做的賬，匯算清繳的時(shí)候?qū)徲?jì)把稅給我們調(diào)出來(lái)，有點(diǎn)疑惑，用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡，這個(gè)又不準(zhǔn)，能直接計(jì)入費(fèi)用不過(guò)渡嗎？

您好，咱取費(fèi)用科目里的金額就行了，不取這個(gè)? ?應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)

那這樣的話，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載金額，實(shí)際發(fā)生額分別應(yīng)該是多少？

您好，找??管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)? 這個(gè)科目的發(fā)生額，賬載和稅務(wù)填一樣的

老師，我們今年只有這一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，收到的是專票，那賬載金額：471.70，實(shí)際發(fā)生額：471.70？

您好，是的，就是這樣填數(shù)的