如果您在合作社年末提取了60%的盈余返還，但后來結(jié)轉(zhuǎn)和支付了這些盈余返還，而剩余的40%沒有提取，那么在盈余及盈余分配表中沒有顯示這些盈余返還的原因可能是： 1.您在進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)和支付時沒有正確地將這些金額記錄在盈余及盈余分配表中。如果您使用了錯誤的賬戶或沒有正確記錄這些交易，那么盈余及盈余分配表中就不會顯示這些金額。 2.如果您在合作社的賬目中沒有設(shè)置正確的賬戶或分類賬，也可能導(dǎo)致盈余及盈余分配表中沒有正確反映盈余返還的情況。 3.如果您在合作社的財(cái)務(wù)報(bào)表中沒有將盈余返還作為一項(xiàng)單獨(dú)的支出列示，而是將其與其他支出合并在一起，那么盈余及盈余分配表中也可能不會顯示這些金額。

如果期初計(jì)提金額已達(dá)股金的 75%，且合作社章程允許，按 60％計(jì)提盈余返還、40％計(jì)提剩余盈余這種操作是可行的。若只計(jì)提盈余返還而擱置剩余盈余，這種做法不太規(guī)范，可能會影響成員積極性和合作社的長遠(yuǎn)發(fā)展。

同學(xué)你好 未分配利潤是本年利潤的余額從反方向結(jié)轉(zhuǎn)過來的。本年利潤科目是歸集了所有成本費(fèi)用收入和期間費(fèi)用類科目得到的金額。所以，年末未分配利潤不是計(jì)算出來的，當(dāng)收入類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤貸方，成本類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方，期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的借方之后，如果收入大于成本費(fèi)用，那么本月就是盈利的。1-12月都這樣做了之后，在12月底，將本年利潤科目的余額，如果是貸方表示盈利，從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入利潤分配的貸方。如果是借方余額表示虧損，從貸方轉(zhuǎn)入本年利潤的借方。這樣，本年利潤數(shù)據(jù)就出來了。 　　年底的未分配利潤如何在下一年度中體現(xiàn)？ 　　1、如果上年有未彌補(bǔ)的虧損，以當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤彌補(bǔ)以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的未彌補(bǔ)虧損，不需要進(jìn)行專門的賬務(wù)會計(jì)分錄處理。企業(yè)應(yīng)將當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤自“本年利潤”科目，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目的貸方，其貸方發(fā)生額與“利潤分配——未分配利潤”的借方余額自然抵補(bǔ)。 　　2、如果上年是盈利，則自動累計(jì)在利潤分配-未分配利潤的貸方余額。不需要轉(zhuǎn)入其他科目。 　　3、下一年度的其他科目結(jié)平的，你指的大概是對彌補(bǔ)虧損后仍有剩余，將剩余利潤計(jì)提盈余公積后，要結(jié)平利潤分配除未分配利潤明細(xì)科目的其他二級科目。那樣的話，只要將其他明細(xì)科目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤下即可。 　　借：利潤分配-未分配利潤 　　貸：利潤分配-提取法定盈余公積

你第二年再使用這個資金的時候，你就直接放到對應(yīng)的費(fèi)用支出里面就行了，完了之后，這個費(fèi)用期末的時候也會轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余。

同學(xué)你好，這個設(shè)施管護(hù)費(fèi)，是在年末結(jié)轉(zhuǎn)前提取。