老師，2019年11月時(shí)etc卡開的電子普票稅額當(dāng)時(shí)在專票勾選平臺上沒有當(dāng)月按普票費(fèi)用入賬，但今年2020年我查以前的專票時(shí)發(fā)現(xiàn)勾選平臺上19年的11月的電子普票出來了十幾張，能抵扣稅金30元左右，因?yàn)檫@些電子票當(dāng)時(shí)勾選認(rèn)證平臺也沒有顯示信息，所以全額按管理費(fèi)用etc過路費(fèi)入賬了，沒抵扣，如果現(xiàn)在2021年了，抵扣這30元錢2019年的匯算報(bào)表又得更正申報(bào)，我不想為30元再去更正2019年年報(bào)，不低扣稅金，金額也不多，一直不勾選認(rèn)證以后長時(shí)間是滯留票，稅務(wù)上管嗎，有風(fēng)險(xiǎn)嗎

現(xiàn)在入賬都是用的應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額（代表勾選抵扣）這個(gè)科目么？不用待認(rèn)證這個(gè)科目了么？那我們下月初進(jìn)行勾選抵扣的時(shí)候就得全部按照上個(gè)月月末做賬的進(jìn)項(xiàng)稅額勾選么？如果可以不全部勾選完那應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，例如:書上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸: 銀行存款 但是實(shí)際工作中，只有認(rèn)證通過的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實(shí)際工作中進(jìn)項(xiàng)稅額怎么入賬呢？ 比如這個(gè)月一共取得了很多張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬，還沒有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時(shí)都可以計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目嗎？

老師，通行費(fèi)的這個(gè)問題，我還沒問完的。就是，關(guān)于通行費(fèi)的電子發(fā)票上的稅額可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的話，那我是在做賬的時(shí)候，就應(yīng)該按照通行費(fèi)電子增值稅發(fā)票上的稅額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目嗎？然后在認(rèn)證1月份增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，手動勾選通行費(fèi)的電子發(fā)票嗎？

老師你好，麻煩問下，22年的專票，當(dāng)時(shí)入賬時(shí)稅額都計(jì)入費(fèi)用了，未進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額勾選，然后在23年7月不小心勾選認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，金額是403元。我現(xiàn)在更正7月份增值稅報(bào)表，把這403元稅補(bǔ)交上可以嗎