資金有差，這個(gè)如果是銀行實(shí)際，就要查明是那些沒入賬，不能隨便動(dòng)，現(xiàn)金還好點(diǎn)處理

不是的，內(nèi)賬的話，現(xiàn)在不管稅，是由于當(dāng)時(shí)聘請(qǐng)的兼職會(huì)計(jì)，店長(zhǎng)給提供的票據(jù)只有2023年的應(yīng)收賬款，2019年開業(yè)，到2022年應(yīng)收賬款他沒有提供，所以賬面上沒有顯示，然后貨幣資金賬面上有40多萬(wàn)，但實(shí)際上應(yīng)該沒有那么多錢，這樣怎樣來(lái)調(diào)整這個(gè)賬，我必須得把這兩個(gè)賬調(diào)平了，才能做接下來(lái)的工作，請(qǐng)問這個(gè)怎樣調(diào)整會(huì)計(jì)分錄怎樣寫？比如說(shuō)借應(yīng)收賬款貸什么科目呢？

我們這邊一般情況下就是個(gè)人收款比較多，進(jìn)入公戶的錢比較少，所以不用那么詳細(xì)，只需要解決的辦法

借:應(yīng)收賬款貸:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貨幣資金的話就也是差了這些年度的嗎？

那就損益類用以前年度損益科目代替，然后補(bǔ)錄

小規(guī)模有以前年度隨意調(diào)整這個(gè)科目嗎？我借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，然后再借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？至于貨幣資金這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎樣做，怎樣調(diào)整？調(diào)整到現(xiàn)有賬上的余額

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，那就只能放當(dāng)年

貨幣那個(gè)你要對(duì)銀行流水了，看到底是哪里漏了

那如果沒有這個(gè)科目的話，但就影響了當(dāng)年的損益了？

那我一月份調(diào)整的話，就調(diào)整一月份的當(dāng)期損益，這樣嗎？

貨幣資金這塊，因?yàn)樗械拈_支他們沒有像現(xiàn)金賬一樣的記錄，沒有票據(jù)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在賬上40多萬(wàn)，實(shí)際上沒有那么多

沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的話，我借方貸應(yīng)收賬款貸方記到什么科目里面呢？

是的，影響當(dāng)期了要

就借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

不過這個(gè)你真的要問過你老板同不同意你這么做，畢竟要交稅