好的謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理10000 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款4000 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

老師問下這個(gè)分錄怎么沒有涉及出售固定資產(chǎn)的收入科目呢

收入體現(xiàn)在：固定資產(chǎn)清理

那利潤表里沒有這個(gè)科目呀

固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)負(fù)債表里的呀

最終是體現(xiàn)在營業(yè)外收入/支出科目

不對(duì)呀，那這4000的收入怎么提現(xiàn)呀

會(huì)計(jì)做賬，是按會(huì)計(jì)制度做，不需要體現(xiàn)那個(gè)，增值稅申報(bào)體現(xiàn)4000

我得提現(xiàn)4000的收入

做賬是按會(huì)計(jì)制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈

固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)類科目，我賣殘品有收入不是得計(jì)入損益類科目嗎

按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，是最終的處置的余額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收/支，不是銷售殘品的收入直接做營業(yè)外收入

那我最后怎么申報(bào)收入呢，難道只有增值稅沒有所得稅么