老師你好！我單位是非盈利醫(yī)院。以前會(huì)計(jì)沒有提固定資產(chǎn)折舊。她用的是“固定基金”這個(gè)科目。我現(xiàn)在是不是應(yīng)該把“固定基金”這個(gè)科目的金額全部轉(zhuǎn)到“非限定性凈資產(chǎn)”科目。以前的沒提的折舊，我跨年提借“非限定性凈資產(chǎn)”貸“累計(jì)折舊”剩下沒有提的我每個(gè)月提。
如果您的單位是固定資產(chǎn)折舊應(yīng)該計(jì)提但以前沒有計(jì)提折舊，那么現(xiàn)在需要補(bǔ)提折舊。對(duì)于“固定基金”科目的處理，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行判斷。如果“固定基金”科目核算的是事業(yè)單位固定資產(chǎn)的原值，那么在補(bǔ)提折舊時(shí)，可以將“固定基金”科目的余額全部轉(zhuǎn)入“非限定性凈資產(chǎn)”科目，然后按照固定資產(chǎn)的折舊方法，逐月計(jì)提折舊。 對(duì)于以前未提折舊的處理，您可以選擇在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)一次性補(bǔ)提，也可以選擇逐月分?jǐn)傃a(bǔ)提。如果選擇一次性補(bǔ)提，可以通過借記“非限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目來處理。如果選擇逐月分?jǐn)傃a(bǔ)提，則需要在未來逐月按照固定資產(chǎn)的折舊方法計(jì)提折舊。
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老師好，我是事業(yè)單位，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度前從沒計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，2019年12月一次性將2018年及以前年度固產(chǎn)累計(jì)折舊，這次上級(jí)部門同意報(bào)廢賬面價(jià)值8萬的固定資產(chǎn)，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄如何做，我的理解是報(bào)廢資產(chǎn)折舊己拆完（因是另一個(gè)會(huì)計(jì)做的折舊，固定資產(chǎn)系統(tǒng)又進(jìn)不去查詢不了）借 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊80000 貸 固定資產(chǎn) 80000，這個(gè)分錄對(duì)嗎？
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老師您好！我做21年匯算清繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計(jì)提折舊的分錄做錯(cuò)了。應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計(jì)折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當(dāng)于我把這個(gè)固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了?，F(xiàn)在怎么調(diào)??？謝謝老師！
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老師，21年的固定資產(chǎn)，我在記錄時(shí)候，沒有計(jì)入固定資產(chǎn)，卻把它計(jì)入了制造費(fèi)用，折舊費(fèi)，當(dāng)時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)，然后這個(gè)固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的每月累計(jì)折舊，是正常計(jì)提的，可是固定資產(chǎn)科目里卻缺了這個(gè)數(shù)額
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請(qǐng)問下事業(yè)單位出資購買的房屋，給成立的公司使用和管理，產(chǎn)權(quán)也登記在公司名下，公司怎么記賬？借方科目是固定資產(chǎn)，貸方科目是記什么科目？這個(gè)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的話，這資產(chǎn)從2016年開始使用，之前一直沒有計(jì)提過折舊，現(xiàn)在要計(jì)提折舊該怎么記賬？
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剛接手一個(gè)老公司發(fā)現(xiàn)有一個(gè)固定資產(chǎn)還有凈值，之前提過折舊，但是呢，沒有折舊明細(xì)也沒有痕跡可以找到以前怎么計(jì)提折舊的。從稅務(wù)報(bào)表里面看從19年至今都沒有計(jì)提過折舊。那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦呢？是把它當(dāng)作一個(gè)新的固定資產(chǎn)重新計(jì)提折舊嗎？可是也不知道這個(gè)固定資產(chǎn)是什么。謝謝！
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內(nèi)賬，原公司已買出團(tuán)備用礦泉水13元/件，計(jì)入管理費(fèi)用—辦公用品13元，貸銀行?，F(xiàn)導(dǎo)游從公司這邊購買礦泉水一件支付15元，是做借銀行，貸其他業(yè)務(wù)收入15？還是借方負(fù)數(shù)管理費(fèi)用-15元？有個(gè)差額2元不退。可以這樣做嗎？
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老師，給出納轉(zhuǎn)的備用金是計(jì)入其他應(yīng)收款出納，還是庫存現(xiàn)金出納
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老師你好！我們是招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，評(píng)標(biāo)專家給我們評(píng)標(biāo)我們需要支付勞務(wù)費(fèi)，對(duì)方需要開增值稅，可是對(duì)方一年才能開具12張發(fā)票，這個(gè)我們要怎樣處理了，先給對(duì)方轉(zhuǎn)賬年底統(tǒng)計(jì)金額聯(lián)系專家開票嗎？
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公司從農(nóng)行轉(zhuǎn)出50萬到建行，會(huì)計(jì)分錄兩個(gè)銀行都做憑證嗎
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錄完起初，后面錄憑證了，再?zèng)]有結(jié)賬的情況下可以再錄起初嗎？或者反結(jié)賬錄起初可以嗎
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請(qǐng)問老師，商貿(mào)企業(yè)，貨賣出去了，但是供應(yīng)商的票沒開過來，我這個(gè)月怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊？
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每個(gè)月記賬憑證有好幾百號(hào)。打印紙質(zhì)出來需要幾百頁，請(qǐng)問現(xiàn)在可否保存excel文檔的，不打印紙檔的？
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老師內(nèi)賬分紅可以直接做借未分配利潤貸銀行存款嗎
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老師，錄完起初后面做憑證了，還可以加起初嗎
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老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，運(yùn)輸途中發(fā)生一件脫冷酸奶，報(bào)廢，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？如何做會(huì)計(jì)分錄
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固定資產(chǎn)和固定基金的金額是相同的
沒有計(jì)提的補(bǔ)計(jì)提就可以了
老師！我可不可以打電話問一下你
這個(gè)地方我還是有一點(diǎn)不清楚
公司規(guī)定不能私下聯(lián)系學(xué)員 是哪里不理解
老師你好！我是不是可以這樣理解。我把“固定基金”科目的金額，轉(zhuǎn)到“非限定性凈資產(chǎn)”科目里。在將“非限定性凈資產(chǎn)”金額轉(zhuǎn)到“累計(jì)折舊”。以后買“固定資產(chǎn)”在正常提“折舊”？
如果您的目的是將“固定基金”科目的金額轉(zhuǎn)移到“非限定性凈資產(chǎn)”科目，并將“非限定性凈資產(chǎn)”科目的金額用于計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，您可以按照以下步驟進(jìn)行操作： 1.將“固定基金”科目的金額轉(zhuǎn)入“非限定性凈資產(chǎn)”科目。這一步可以通過編制轉(zhuǎn)賬憑證來完成，例如：借記“非限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記“固定基金”科目。 2.開始計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，選擇適當(dāng)?shù)恼叟f方法，并按照賬面價(jià)值和使用期限計(jì)算折舊額。在計(jì)提折舊時(shí)，您需要將“非限定性凈資產(chǎn)”科目的金額逐期減少，并將折舊額記入相應(yīng)科目，例如：借記“管理費(fèi)用”或相關(guān)科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。 3.以后購買新的固定資產(chǎn)時(shí)，按照正常程序進(jìn)行賬務(wù)處理。在購買固定資產(chǎn)時(shí)，您需要將其成本記入“固定資產(chǎn)”科目，并根據(jù)實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)恼叟f方法。從次月開始計(jì)提折舊，并按照第二步的方式將折舊額記入相應(yīng)科目。